Nhờ thu kèm chứng từ tài chính (Documentary Collection with Financial Documents) là phương thức thanh toán quốc tế trong đó ngân hàng phục vụ việc chuyển giao chứng từ từ người xuất khẩu đến người nhập khẩu, đi kèm với các chứng từ tài chính như hối phiếu hoặc séc. Người nhập khẩu chỉ có thể nhận được chứng từ thương mại (hóa đơn, vận đơn, giấy chứng nhận xuất xứ...) sau khi thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán các chứng từ tài chính này theo quy định của URC 522.
Theo URC 522 (Uniform Rules for Collections - Quy tắc thống nhất về nhờ thu, Ấn phẩm số 522 của Phòng Thương mại Quốc tế ICC), quy trình nhờ thu kèm chứng từ tài chính được thực hiện như sau: Người xuất khẩu (người ủy thác) giao bộ chứng từ bao gồm chứng từ tài chính (hối phiếu kèm theo hối phiếu trơn hoặc hối phiếu đòi nợ) và chứng từ thương mại cho ngân hàng nhờ thu (remitting bank). Ngân hàng nhờ thu chuyển bộ chứng từ này đến ngân hàng đại lý nhờ thu (collecting bank) tại nước người nhập khẩu để trình cho người nhập khẩu. Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền và chuyển giao chứng từ, không cam kết thanh toán và không chịu trách nhiệm về tính hợp pháp của chứng từ cũng như chất lượng hàng hóa. Tùy theo thỏa thuận, nhờ thu kèm chứng từ tài chính được chia thành hai hình thức chính là D/P (Documents against Payment - Nhờ thu trả tiền mới nhận chứng từ) và D/A (Documents against Acceptance - Nhờ thu chấp nhận hối phiếu mới nhận chứng từ). Hình thức D/A thường kết hợp với hối phiếu có kỳ hạn, cho phép người nhập khẩu nhận hàng trước và thanh toán sau khi đến hạn hối phiếu.
Ví dụ thực tế trong ngân hàng Việt Nam: Công ty TNHH X (tại TP.HCM) xuất khẩu lô hàng gạo trị giá 500.000 USD sang công ty Y tại Philippines theo hợp đồng điều kiện CIF Manila. Hai bên thỏa thuận thanh toán bằng phương thức nhờ thu D/P kèm hối phiếu trơn 30 ngày. Công ty X giao bộ chứng từ gồm hối phiếu (chứng từ tài chính), hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển, giấy chứng nhận chất lượng và chứng nhận xuất xứ (chứng từ thương mại) cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) - chi nhánh TP.HCM để nhờ thu. Vietcombank sẽ gửi bộ chứng từ này đến ngân hàng đại lý tại Philippines, ngân hàng này trình chứng từ cho công ty Y. Khi công ty Y thanh toán hối phiếu (đáo hạn 30 ngày), ngân hàng đại lý mới trao bộ chứng từ thương mại để công ty Y đi nhận hàng. Số tiền thu được sẽ được chuyển về Vietcombank và thanh toán cho công ty X sau khi trừ phí.
Về quy định pháp lý, phương thức nhờ thu kèm chứng từ tài chính được điều chỉnh chủ yếu bởi URC 522 - Quy tắc thống nhất về nhờ thu do ICC ban hành năm 1995, có hiệu lực từ ngày 01/01/1996. Tại Việt Nam, hoạt động nhờ thu được quản lý bởi các văn bản của Ngân hàng Nhà nước như Quyết định số 1628/2001/QĐ-NHNN ngày 28/12/2001 ban hành Quy chế về nhờ thu, cùng các thông tư hướng dẫn về thanh toán quốc tế. Ngoài ra, các ngân hàng thương mại Việt Nam còn tuân thủ quy định của Luật các Công cụ chuyển nhượng 2005 (đối với hối phiếu) và các quy định về phòng ngừa rủi ro ngoại hối.
Một số lưu ý quan trọng cho người ôn thi ngân hàng: Thứ nhất, cần phân biệt rõ nhờ thu kèm chứng từ tài chính (có hối phiếu/séc - thuộc URC 522) với nhờ thu chứng từ đơn thuần (Clean Collection - không có hối phiếu, chỉ có chứng từ thương mại). Thứ hai, ngân hàng trong phương thức nhờ thu không có nghĩa vụ bảo đảm thanh toán, do đó rủi ro chủ yếu thuộc về người xuất khẩu; đây là điểm khác biệt cơ bản so với L/C. Thứ ba, cần nắm vững sự khác biệt giữa D/P at sight, D/P after sight, D/A after sight và ý nghĩa của từng hình thức đối với quyền kiểm soát hàng hóa của người xuất khẩu. Thứ tư, thuật ngữ "Aval" trên hối phiếu (bảo lãnh thanh toán hối phiếu bởi ngân hàng) là yếu tố cần đặc biệt chú ý vì nó biến hối phiếu thành công cụ có bảo đảm. Cuối cùng, khi làm bài thi, thí sinh cần nhớ các nguyên tắc cốt lõi của URC 522 như: ngân hàng hành động theo chỉ thị của người ủy thác, ngân hàng không chịu trách nhiệm về hàng hóa, ngân hàng phải xử lý chứng từ theo nguyên tắc "cẩn trọng hợp lý" (reasonable care).