Nợ trong hạn (Current Loan) là gì?

Nợ trong hạn (Current Loan) là gì?

Nợ trong hạn là khoản nợ mà khách hàng vay đang thực hiện trả gốc và lãi đúng theo lịch trả nợ đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, không có bất kỳ sự chậm trễ nào so với ngày đến hạn thanh toán. Theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ trong hạn được xếp vào nhóm 1 — nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, với tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro bắt buộc là 0%. Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tích cực nhất của cá nhân hay tổ chức trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Tại sao Nợ trong hạn quan trọng trong ngân hàng?

• Phản ánh chất lượng tín dụng: Nợ trong hạn chiếm tỷ trọng cao trong danh mục cho vay cho thấy ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả, khách hàng có khả năng trả nợ tốt.

• Tiết kiệm chi phí trích lập dự phòng: Với tỷ lệ trích lập dự phòng 0%, nợ trong hạn không tạo ra gánh nặng chi phí cho ngân hàng như các nhóm nợ có vấn đề khác.

• Cơ sở đánh giá xếp hạng tín dụng: Khách hàng duy trì nợ trong hạn được ngân hàng đánh giá tích cực, tiếp cận được các gói vay ưu đãi với lãi suất thấp hơn.

• Chỉ tiêu giám sát của cơ quan quản lý: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo dõi tỷ lệ nợ trong hạn trên tổng dư nợ để đánh giá sức khỏe hệ thống tín dụng toàn ngành.

Cách hoạt động và cách tính

Cơ chế xác định

Nợ trong hạn được xác định dựa trên việc so sánh ngày đến hạn thanh toán ghi trong hợp đồng tín dụng với ngày khách hàng thực tế thanh toán:

• Thanh toán đúng hạn hoặc trước hạn: Khoản nợ giữ nguyên trạng thái nợ trong hạn (nhóm 1).
• Chậm trả từ 10 ngày trở lên: Khoản nợ bị chuyển sang nợ quá hạn, phân loại xuống nhóm 2 trở lên.

Ranh giới 10 ngày — Điểm mấu chốt

Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021, mốc 10 ngày là ranh giới phân biệt giữa nợ trong hạn và nợ quá hạn:

Công thức tính tỷ lệ nợ trong hạn

Tỷ lệ nợ trong hạn (%) = (Dư nợ trong hạn / Tổng dư nợ) × 100%

Tỷ lệ này càng cao, chứng tỏ chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng càng tốt.

Ví dụ thực tế

Ví dụ 1 — Vay mua nhà trả góp:

Khách hàng B vay mua nhà tại Ngân hàng A với lịch trả nợ hàng tháng vào ngày 15. Tháng 1, khách hàng thanh toán đầy đủ vào ngày 14 — khoản nợ gốc 50 triệu đồng và lãi 8 triệu đồng được ghi nhận là nợ trong hạn. Sang tháng 2, khách hàng quên thanh toán đúng hạn, đến ngày 28 mới thanh toán. Khoản nợ đã quá hạn 13 ngày và phải chuyển sang nợ quá hạn nhóm 3.

Ví dụ 2 — Vay kinh doanh ngắn hạn:

Doanh nghiệp C được Ngân hàng A cấp hạn mức tín dụng 5 tỷ đồng để bổ sung vốn lưu động. Doanh nghiệp giải ngân 3 tỷ đồng vào ngày 1 tháng 3, thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi vào ngày 30 tháng 6 đúng hạn. Toàn bộ 3 tỷ đồng này được phân loại là nợ trong hạn, giúp Doanh nghiệp C duy trì xếp hạng tín dụng tốt và được gia hạn hạn mức vay ưu đãi cho kỳ tiếp theo.

Phân biệt với thuật ngữ liên quan

Lưu ý quan trọng: Nợ cơ cấu lại thời hạn có thể vẫn là nợ trong hạn nếu khách hàng tuân thủ đúng lịch trả nợ mới. Tuy nhiên, nợ tái cơ cấu không bao giờ được xếp vào nhóm 1.

Câu hỏi thường gặp trong đề thi

1. Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, khoản nợ của khách hàng bị chuyển từ nợ trong hạn sang nợ quá hạn khi chậm thanh toán từ bao nhiêu ngày trở lên?

2. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro bắt buộc đối với nợ trong hạn (nhóm 1) là bao nhiêu?

3. Công thức tính tỷ lệ nợ trong hạn trên tổng dư nợ là gì?

4. Trường hợp nào sau đây khoản nợ vẫn được giữ nguyên trạng thái nợ trong hạn?

5. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ có phải luôn là nợ trong hạn không? Vì sao?

Tổng kết

Nợ trong hạn là chỉ tiêu cốt lõi đánh giá chất lượng tín dụng, thuộc nhóm nợ đủ tiêu chuẩn với mức trích lập dự phòng 0%. Ranh giới 10 ngày là điểm phân biệt bắt buộc giữa nợ trong hạn và nợ quá hạn — đây là chi tiết thường xuất hiện trong các đề thi tuyển dụng ngân hàng. Thí sinh cần nắm vững nội dung Thông tư 11/2021/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi bổ sung để trả lời chính xác các câu hỏi phân loại nợ. Hãy luyện tập thường xuyên với các đề thi mẫu để ghi nhớ sâu quy định pháp lý và vận dụng linh hoạt vào thực tiễn nghiệp vụ tín dụng.