Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Báo cáo các giao dịch có dấu hiệu rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố mà ngân hàng phát hiện được, gửi Cơ quan phòng chống rửa tiền theo Luật PCT 2022.

Báo cáo về hoạt động mua bán chứng khoán cho chính ngân hàng với mục đích kiếm lợi nhuận ngắn hạn từ chênh lệch giá. Các vị thế tự doanh phải được phân tách rõ ràng với danh mục đầu tư và báo cáo theo IFRS 9.

Phản ánh vị thế mua bán ngoại tệ kỳ hạn và đánh giá chênh lệch tỷ giá theo giá thị trường.

Báo cáo các giao dịch giữa ngân hàng với bên liên kết phải kê khai với cơ quan thuế theo quy định tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP về quản lý thuế.

Phản ánh hoạt động cho vay, vay, mua bán giấy tờ có giá giữa các tổ chức tín dụng trên thị trường liên ngân hàng.

Báo cáo các khoản cho vay, vay và tiền gửi với các tổ chức tín dụng khác phát sinh trong kỳ.

Báo cáo trình NHNN về các khoản cấp tín dụng giá trị lớn vào một khách hàng hoặc nhóm khách hàng theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về giới hạn tín dụng.

Phản ánh giá trị giao dịch repo và reverse repo trên thị trường liên ngân hàng và với NHNN. Là công cụ quan trọng để điều chỉnh thanh khoản ngắn hạn.

Báo cáo tổng hợp các giao dịch mua bán lại chứng khoán qua thị trường mở và liên ngân hàng để điều hòa thanh khoản ngắn hạn.

Báo cáo định kỳ về các giao dịch giữa công ty niêm yết với người nội bộ, người liên quan theo Thông tư 155/2015/TT-BTC phục vụ UBCKNN giám sát.

Báo cáo chi tiết các giao dịch mua bán lại chứng khoán repo và reverse repo, phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo IFRS 9.

Công khai các giao dịch giữa ngân hàng với cổ đông lớn, người nội bộ và công ty liên quan theo Thông tư 155/2015.

Công khai hóa các giao dịch giữa ngân hàng với cổ đông lớn, công ty mẹ, công ty con và các bên liên quan nhằm đảm bảo tính minh bạch.

So sánh hai phương pháp ghi nhận giá trị tài sản theo VAS và IFRS, ảnh hưởng lớn đến số liệu báo cáo tài chính.

Báo cáo tổng hợp giá trị các hợp đồng bảo lãnh ngân hàng còn hiệu lực theo loại bảo lãnh, thời hạn và đối tượng được bảo lãnh.

Ước tính mức lỗ tối đa có thể xảy ra trong một khoảng thời gian nhất định với mức độ tin cậy cho trước, thường áp dụng cho danh mục kinh doanh ngoại hối.

Báo cáo giá trị tài sản ròng, thường dùng định giá quỹ đầu tư, công ty con và cổ phần không niêm yết.

Tổng hợp giá trị danh nghĩa của các hợp đồng IRS, futures, swap lãi suất. Giá trị danh nghĩa không phản ánh rủi ro thực mà là căn cứ tính toán thanh toán.

Theo dõi giá trị danh nghĩa của forward, swap, option ngoại tệ. Dùng tính RWEA theo phương pháp CEM hoặc SA-CCR tùy mức độ áp dụng Basel.

Tổng giá trị thị trường của ngân hàng bao gồm vốn hóa thị trường cộng nợ vay và trừ tiền và tương đương tiền.

Tính toán tổng giá trị doanh nghiệp bao gồm vốn chủ sở hữu cộng nợ vay trừ tiền và tương đương tiền.

Báo cáo phân loại giá trị hợp lý tài sản tài chính theo 3 cấp độ - giá thị trường, dữ liệu quan sát được và mô hình định giá nội bộ.

Báo cáo trình bày giá trị hợp lý của các tài sản tài chính theo IFRS 13 / Thông tư hướng dẫn của NHNN, giúp nhà đầu tư đánh giá mức độ định giá thị trường.

Theo dõi các khoản thuế đã nộp hoặc tạm nộp được khấu trừ vào nghĩa vụ thuế TNDN cuối năm tài chính.

Báo cáo đo lường giá trị kinh tế gia tăng bằng lợi nhuận hoạt động trừ đi chi phí sử dụng vốn, phản ánh hiệu quả tạo giá trị thực cho cổ đông.

Đo lường giá trị gia tăng kinh tế mà ngân hàng tạo ra sau khi trừ chi phí sử dụng vốn WACC, là chỉ tiêu quản trị chiến lược.

Phản ánh giá trị tài sản ròng của ngân hàng trên mỗi cổ phiếu, hữu ích cho nhà đầu tư đánh giá giá trị nội tại.

Báo cáo định giá lại danh mục tài sản tài chính theo giá thị trường hàng ngày, đặc biệt với chứng khoán kinh doanh FVTPL và phái sinh.

Chênh lệch giữa giá trị vốn hóa thị trường và giá trị sổ sách của vốn chủ sở hữu, phản ánh hiệu quả quản lý tạo giá trị dài hạn.

So sánh giá thị trường với giá trị sổ sách trên mỗi cổ phiếu, hệ số P/B phản ánh triển vọng tăng trưởng và chất lượng tài sản ngân hàng.