Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Tỷ lệ thu nhập lãi thuần trên tổng tài sản sinh lãi bình quân, đo lường hiệu quả kinh doanh lãi của ngân hàng.

Báo cáo trình bày thông tin tài chính theo từng bộ phận kinh doanh hoặc khu vực địa lý.

Báo cáo tài chính phản ánh doanh thu, chi phí và lợi nhuận của tổ chức trong một kỳ kế toán.

Báo cáo tài chính phản ánh thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng trong một kỳ kế toán.

Báo cáo tài chính phản ánh dòng tiền vào và dòng tiền ra theo ba hoạt động: kinh doanh, đầu tư và tài chính.

Báo cáo phân tích chênh lệch giữa lãi suất thu từ tài sản và chi phí lãi phải trả.

Báo cáo tài chính là hệ thống các báo cáo số liệu tài chính được lập theo chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán hiện hành, phản ánh tổng quát tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của một đơn vị kế toán trong một kỳ kế toán nhất định.

Báo cáo định kỳ ngân hàng thương mại phải nộp cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật.

Báo cáo tài chính tổng hợp tình hình tài chính của công ty mẹ và tất cả các công ty con.

Quy trình bù trừ các lệnh thanh toán giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống ngân hàng.

Bút toán tự động hệ thống core banking thực hiện để kết thúc ngày làm việc kế toán.

Ghi nhận một nghiệp vụ kinh tế bằng cách ghi Nợ một tài khoản và ghi Có một hoặc nhiều tài khoản khác.

Phép ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ kế toán theo nguyên tắc ghi nợ — ghi có.

Bút toán cuối năm kết chuyển số dư tài khoản thu nhập và chi phí sang tài khoản lợi nhuận chưa phân phối.

Bút toán ghi nhận số dư đầu kỳ của các tài khoản kế toán vào đầu năm tài chính mới.

Bút toán cuối kỳ để phân bổ, dự phòng và điều chỉnh số liệu kế toán phản ánh đúng tình hình tài chính.

Bảng cân đối kế toán là một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất của ngân hàng, phản ánh tổng quát tình hình tài chính tại một thời điểm xác định.

Báo cáo tài chính tổng hợp tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của ngân hàng tại một thời điểm.

Toàn bộ chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh bao gồm lương, thuê mặt bằng, khấu hao và chi phí quản lý.

Việc phân bổ giá trị tài sản vô hình (phần mềm, bản quyền, thương hiệu) vào chi phí qua các kỳ sử dụng.

Chi phí mà ngân hàng phải trả cho người gửi tiền và các tổ chức cho vay vốn.

Khoản chi phí đã phát sinh thuộc kỳ kế toán hiện tại nhưng chưa thanh toán thực tế.

Khoản chi phí đã phát sinh nhưng liên quan đến nhiều kỳ kế toán, được phân bổ dần vào chi phí từng kỳ.

Bộ chuẩn mực kế toán quốc tế được xây dựng nhằm tăng tính minh bạch, so sánh được của báo cáo tài chính trên toàn cầu.

Hệ thống các quy định và hướng dẫn về nguyên tắc, phương pháp kế toán do Bộ Tài chính Việt Nam ban hành.

Bộ chuẩn mực kế toán áp dụng cho khu vực công, tương tự IFRS nhưng dành cho tổ chức nhà nước.

Khoản chênh lệch phát sinh do thay đổi tỷ giá hối đoái khi quy đổi các khoản mục ngoại tệ.

Khoản lãi hoặc lỗ phát sinh từ biến động tỷ giá ảnh hưởng đến các khoản mục ngoại tệ.

Tập hợp các nguyên tắc, phương pháp kế toán ngân hàng áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống.

Tài liệu chứng minh nghiệp vụ kinh tế phát sinh đã thực sự xảy ra, làm căn cứ ghi sổ kế toán.