Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Giám sát tuân thủ ngay tại thời điểm phát sinh giao dịch hoặc hoạt động, giúp can thiệp và ngăn chặn vi phạm kịp thời.

Phương thức giám sát tuân thủ thông qua hệ thống công nghệ thông tin, không yêu cầu kiểm tra trực tiếp tại đơn vị. Cho phép hội sở giám sát liên tục hoạt động tuân thủ tại các chi nhánh.

Tài liệu ghi chép quá trình thu thập bằng chứng và phân tích của kiểm toán viên.

Hành động cụ thể không tuân thủ quy định pháp luật hoặc nội quy, chính sách ngân hàng.

Cuộc họp đầu tiên giữa đoàn kiểm toán và đơn vị được kiểm toán nhằm thống nhất mục tiêu, phạm vi, lịch trình và yêu cầu hỗ trợ.

Cuộc họp cuối cùng giữa kiểm toán viên và đơn vị được kiểm toán để trình bày kết quả, phát hiện và khuyến nghị trước khi phát hành báo cáo.

Hồ sơ lưu trữ lâu dài các thông tin tổng quát về đơn vị kiểm toán như điều lệ, cơ cấu tổ chức, chính sách kế toán trọng yếu.

Tổng hợp thông tin rủi ro của khách hàng trên nhiều chiều gồm nghề nghiệp, nguồn tiền, quốc gia, sản phẩm sử dụng và lịch sử giao dịch.

Cơ quan chuyên trách giám sát hoạt động kiểm toán nội bộ và báo cáo tài chính, hoạt động độc lập với Ban Giám đốc theo quy định NHNN.

Quy trình xác minh danh tính khách hàng bằng phương thức số như sinh trắc học, NFC, video call và OCR theo Thông tư hướng dẫn của NHNN.

Khung kiểm soát nội bộ gồm 5 thành phần: môi trường, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và giám sát.

Đề xuất của kiểm toán viên về biện pháp cải thiện quy trình và kiểm soát nội bộ.

Nguyên tắc yêu cầu ít nhất hai người tham gia phê duyệt giao dịch quan trọng.

Hệ thống quy trình, chính sách nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động, tin cậy BCTC và tuân thủ pháp luật.

Kiểm toán toàn diện hoạt động nghiệp vụ và quản lý tại từng chi nhánh ngân hàng.

Kiểm tra đánh giá hệ thống CNTT về bảo mật, kiểm soát truy cập, tính sẵn sàng và toàn vẹn dữ liệu.

Phương pháp kiểm toán sử dụng phân tích dữ liệu lớn, trí tuệ nhân tạo để kiểm tra toàn bộ tổng thể giao dịch thay vì lấy mẫu. Giúp tăng phạm vi kiểm toán và phát hiện các mẫu bất thường.

Kiểm toán chi tiết từng giao dịch tài chính để phát hiện sai sót, gian lận và vi phạm quy trình.

Đánh giá hiệu quả, hiệu suất của các quy trình hoạt động và quản lý trong tổ chức.

Kiểm toán toàn bộ hệ thống thông tin, quy trình nghiệp vụ và kiểm soát liên quan, đánh giá tính hiệu lực và tuân thủ của hệ thống.

Kiểm tra việc tuân thủ các điều khoản hợp đồng tín dụng, mua bán hoặc dịch vụ giữa ngân hàng và khách hàng.

Kiểm toán kiểm kê, đối chiếu tiền mặt, vàng và tài sản quý giữ trong kho quỹ ngân hàng.

Phương pháp kiểm toán sử dụng công nghệ để thực hiện kiểm tra tự động theo thời gian thực hoặc gần thời gian thực, thay vì kiểm toán định kỳ. Giúp phát hiện sai sót và gian lận nhanh chóng hơn.

Kiểm toán đánh giá tác động môi trường và mức độ tuân thủ các quy định pháp luật về bảo vệ môi trường của doanh nghiệp.

Kiểm toán nhiều chi nhánh, phòng giao dịch trong cùng chu kỳ kiểm toán, thường áp dụng khi phát hiện vấn đề tương tự ở nhiều đơn vị.

Hoạt động đánh giá, tư vấn độc lập nhằm cải thiện hoạt động và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Đánh giá mức độ tuân thủ và hiệu quả của một quy trình nghiệp vụ cụ thể tại ngân hàng.

Dịch vụ soát xét báo cáo tài chính với mức bảo đảm giới hạn, thường áp dụng cho báo cáo quý hoặc báo cáo tạm thời.

Hoạt động kiểm tra, xác minh tính đúng đắn của việc kê khai và nộp thuế do cơ quan thuế hoặc kiểm toán độc lập thực hiện. Ngân hàng là đối tượng kiểm toán thuế thường xuyên do quy mô giao dịch lớn.

Kiểm toán chuyên sâu nhằm phát hiện gian lận, tham nhũng và các hành vi vi phạm pháp luật tại ngân hàng.