Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Các biện pháp phòng chống rửa tiền bao gồm nhận dạng khách hàng, giám sát giao dịch và báo cáo.

Văn bản ghi nhận chính thức nội dung, thời gian, đối tượng, kết quả kiểm toán và các kiến nghị cần thực hiện.

Các hành động sửa chữa, ngăn ngừa tái diễn vi phạm sau phát hiện kiểm toán hoặc thanh tra.

Phiên bản chưa hoàn chỉnh của báo cáo kiểm toán gửi đơn vị được kiểm toán để nhận xét trước khi phát hành chính thức.

Báo cáo bắt buộc gửi Cục Phòng chống rửa tiền khi giao dịch vượt ngưỡng quy định.

Báo cáo các giao dịch tiền mặt vượt ngưỡng quy định theo Luật Phòng chống rửa tiền Việt Nam.

Báo cáo nội bộ ghi nhận các hành vi có dấu hiệu gian lận, rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố trong hoạt động ngân hàng.

Văn bản chính thức trình bày kết quả và ý kiến của kiểm toán viên về BCTC.

Văn bản chính thức của kiểm toán viên độc lập trình bày ý kiến về tính trung thực và hợp lý của báo cáo tài chính.

Báo cáo kiểm toán nội bộ phát hành trước khi hoàn tất, dùng để thảo luận với cấp quản lý về phát hiện ban đầu.

Báo cáo định kỳ do bộ phận tuân thủ lập, tổng hợp tình hình chấp hành các quy định pháp luật và quy chế nội bộ của ngân hàng. Báo cáo này được trình Hội đồng quản trị và Ban điều hành.

Mức độ đảm bảo cao nhưng không tuyệt đối mà kiểm toán viên cung cấp rằng báo cáo tài chính không chứa sai sót trọng yếu. Đây là mục tiêu của cuộc kiểm toán báo cáo tài chính theo chuẩn mực ISA.

Thông tin mà kiểm toán viên thu thập làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán.

Tiêu chuẩn cốt lõi về bằng chứng kiểm toán trong ISA 500, yêu cầu đủ về số lượng (đầy đủ) và đúng về chất lượng (thích hợp).

Quy trình thẩm tra, đánh giá rủi ro khách hàng dựa trên thông tin nhận dạng và lịch sử giao dịch.

Chuỗi các giai đoạn kiểm toán gồm lập kế hoạch, thực hiện, kết thúc và theo dõi khuyến nghị sau kiểm toán.

Hệ thống chuẩn mực kiểm toán quốc gia do Bộ Tài chính ban hành, làm cơ sở pháp lý cho kiểm toán độc lập tại Việt Nam.

Bộ chuẩn mực kiểm toán quốc tế do IFAC ban hành, được Việt Nam và nhiều quốc gia áp dụng làm khung tham chiếu cho kiểm toán.

Bộ chính sách do TCTD ban hành nhằm đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tiêu chuẩn ngành.

Tổng thể chính sách, quy trình, đào tạo nhằm đảm bảo tổ chức tuân thủ quy định pháp luật.

Bộ chính sách, quy trình và kiểm soát nhằm ngăn ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi tham nhũng, hối lộ trong tổ chức tín dụng. Bao gồm đào tạo nhân viên, kênh tố giác và cơ chế điều tra nội bộ.

Các dấu hiệu cảnh báo về hành vi rửa tiền, gian lận hoặc vi phạm pháp luật, được ngân hàng sử dụng để sàng lọc và điều tra nội bộ.

Bộ phận chuyên trách giám sát và đảm bảo tuân thủ pháp luật và quy định nội bộ tại TCTD.

Việc rà soát và cập nhật thông tin khách hàng định kỳ theo chu kỳ 1, 3 hoặc 5 năm tùy theo mức độ rủi ro đã phân loại.

Danh sách cá nhân, tổ chức bị cấm giao dịch tài chính do liên quan đến khủng bố, rửa tiền.

Chuỗi bằng chứng cho phép truy vết mọi giao dịch từ đầu vào đến báo cáo cuối cùng, phục vụ kiểm tra và điều tra sau kiểm toán.

Quy trình thẩm tra nâng cao áp dụng cho khách hàng có rủi ro cao hơn mức bình thường.

Hành vi lừa đảo, gian dối trong hoạt động ngân hàng nhằm chiếm đoạt tài sản hoặc lợi ích bất hợp pháp.

Giám sát tuân thủ sau khi giao dịch hoặc hoạt động đã hoàn tất, phù hợp cho phát hiện xu hướng vi phạm và sai sót tích lũy.

Quá trình theo dõi tự động và liên tục hoạt động kiểm soát nội bộ bằng công nghệ.