Thuật ngữ: Kiểm toán & Tuân thủ

Là hình thức kiểm toán đánh giá hoạt động của ngân hàng trên ba tiêu chí: Môi trường (E), Xã hội (S) và Quản trị (G), ngày càng phổ biến trong bối cảnh phát triển bền vững.

Kiểm toán toàn diện hoạt động nghiệp vụ và quản lý tại từng chi nhánh ngân hàng.

Là kiểm toán giao dịch và hợp đồng thông minh trên nền tảng blockchain, đảm bảo tính toàn vẹn và truy xuất nguồn gốc dữ liệu.

Kiểm tra đánh giá hệ thống CNTT về bảo mật, kiểm soát truy cập, tính sẵn sàng và toàn vẹn dữ liệu.

Phương pháp kiểm toán sử dụng phân tích dữ liệu lớn, trí tuệ nhân tạo để kiểm tra toàn bộ tổng thể giao dịch thay vì lấy mẫu. Giúp tăng phạm vi kiểm toán và phát hiện các mẫu bất thường.

Kiểm toán chi tiết từng giao dịch tài chính để phát hiện sai sót, gian lận và vi phạm quy trình.

Đánh giá hiệu quả, hiệu suất của các quy trình hoạt động và quản lý trong tổ chức.

Là kiểm toán tập trung vào việc phát hiện, điều tra các hành vi sai phạm như tham nhũng, lạm dụng quyền hạn hoặc vi phạm đạo đức.

Kiểm toán toàn bộ hệ thống thông tin, quy trình nghiệp vụ và kiểm soát liên quan, đánh giá tính hiệu lực và tuân thủ của hệ thống.

Kiểm tra việc tuân thủ các điều khoản hợp đồng tín dụng, mua bán hoặc dịch vụ giữa ngân hàng và khách hàng.

Kiểm toán kiểm kê, đối chiếu tiền mặt, vàng và tài sản quý giữ trong kho quỹ ngân hàng.

Phương pháp kiểm toán sử dụng công nghệ để thực hiện kiểm tra tự động theo thời gian thực hoặc gần thời gian thực, thay vì kiểm toán định kỳ. Giúp phát hiện sai sót và gian lận nhanh chóng hơn.

Kiểm toán đánh giá tác động môi trường và mức độ tuân thủ các quy định pháp luật về bảo vệ môi trường của doanh nghiệp.

Kiểm toán nhiều chi nhánh, phòng giao dịch trong cùng chu kỳ kiểm toán, thường áp dụng khi phát hiện vấn đề tương tự ở nhiều đơn vị.

Hoạt động đánh giá, tư vấn độc lập nhằm cải thiện hoạt động và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Đánh giá mức độ tuân thủ và hiệu quả của một quy trình nghiệp vụ cụ thể tại ngân hàng.

Dịch vụ soát xét báo cáo tài chính với mức bảo đảm giới hạn, thường áp dụng cho báo cáo quý hoặc báo cáo tạm thời.

Là kiểm toán được kích hoạt khi xảy ra sự kiện bất thường (sự cố, vụ việc lớn) để đánh giá tác động và nguyên nhân.

Hoạt động kiểm tra, xác minh tính đúng đắn của việc kê khai và nộp thuế do cơ quan thuế hoặc kiểm toán độc lập thực hiện. Ngân hàng là đối tượng kiểm toán thuế thường xuyên do quy mô giao dịch lớn.

Là phương pháp kiểm toán sử dụng công cụ và dữ liệu lưu trữ trên đám mây, cho phép truy cập và phân tích từ xa theo thời gian thực.

Kiểm toán chuyên sâu nhằm phát hiện gian lận, tham nhũng và các hành vi vi phạm pháp luật tại ngân hàng.

Đánh giá mức độ tuân thủ các quy định pháp luật, tiêu chuẩn ngành và chính sách nội bộ.

Kiểm tra quy trình cấp tín dụng, chất lượng hồ sơ vay và tuân thủ quy chế cho vay.

Người chịu trách nhiệm điều phối, quản lý cuộc kiểm toán và ký báo cáo kiểm toán cuối cùng.

Cá nhân được Bộ Tài chính cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện hành nghề kiểm toán và đăng ký hành nghề tại doanh nghiệp kiểm toán.

Là kiểm toán viên thuộc Kiểm toán Nhà nước Việt Nam, thực hiện kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính công tại các ngân hàng có vốn nhà nước.

Kiểm toán tập trung vào hiệu quả, an toàn và tuân thủ của quy trình vận hành ngân hàng.

Kiểm toán thực hiện theo yêu cầu đột xuất khi phát sinh sự kiện bất thường hoặc nghi ngờ gian lận.

Kiểm toán do tổ chức kiểm toán bên ngoài thực hiện nhằm xác nhận tính trung thực của BCTC.

Là cuộc kiểm toán không thông báo trước về thời gian và phạm vi, nhằm đánh giá tính tuân thủ thực tế và phát hiện gian lận.