Thuật ngữ: Quản lý vốn

Phân loại vốn dựa trên khả năng hấp thụ lỗ - vốn cứng (như CET1) hấp thụ ngay lập tức, vốn mềm cần kích hoạt theo điều kiện.

Vốn cứng là vốn chủ sở hữu thực có khả năng hấp thụ lỗ ngay lập tức, trong khi vốn mềm là các công cụ vốn tiềm năng chỉ chuyển đổi khi có sự kiện nhất định.

Là nguồn vốn do Chính phủ hoặc Ngân hàng Trung ương cung cấp khẩn cấp cho ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản hoặc vốn. Hình thức này thường đi kèm điều kiện tái cơ cấu ngân hàng.

Vốn danh nghĩa là giá trị vốn theo mệnh giá ban đầu, vốn thực là giá trị vốn sau khi điều chỉnh theo lạm phát và biến động giá thị trường.

Vốn CET1, AT1 và một phần Tier 2 được thiết kế để ngân hàng tiếp tục hoạt động và hấp thụ lỗ trong lúc kinh doanh bình thường.

Nguồn vốn có kỳ hạn từ 5 năm trở lên, dùng để tài trợ các dự án đầu tư lớn, đòi hỏi khớp với vòng đời dự án.

Nguyên tắc quản lý vốn đảm bảo tài sản dài hạn được tài trợ bằng nguồn vốn có kỳ hạn tương ứng, giảm rủi ro thanh khoản.

Cơ cấu vốn theo kỳ hạn cần cân đối để phù hợp với tài sản có kỳ hạn dài, đảm bảo an toàn thanh khoản và CAR.

Vốn dài hạn (trên 1 năm) ổn định hơn nhưng chi phí cao, trong khi vốn ngắn hạn linh hoạt nhưng tiềm ẩn rủi ro tái cấp vốn và thanh khoản.

Phần vốn tự có được phân bổ dài hạn cho các dự án chuyển đổi số, hạ tầng công nghệ và đổi mới sáng tạo của ngân hàng.

Nguồn vốn có kỳ hạn trên 1 năm, bao gồm vốn cổ phần và nợ dài hạn, dùng để tài trợ tài sản dài hạn.

Mức vốn tự có cao hơn đáng kể so với ngưỡng quy định, thể hiện năng lực hấp thụ tổn thất và tiềm năng tăng trưởng tín dụng.

Phần vốn vượt quá mức CAR mục tiêu nội bộ, có thể dùng để tăng trưởng tín dụng, M&A hoặc tăng chi trả cổ tức.

Mức vốn ước tính cần thiết để hấp thụ tổn thất kỳ vọng và tổn thất bất thường trong một khoảng thời gian nhất định.

Lượng vốn được trích dự phòng cho các mục tiêu chiến lược dài hạn như M&A, mở rộng thị trường hoặc đầu tư công nghệ.

Phần vốn được trích từ lợi nhuận hoặc quỹ dự trữ để dự phòng cho các rủi ro tiềm ẩn chưa xảy ra.

Phần vốn kinh tế dự phòng cho rủi ro riêng của từng khoản vay hoặc khách hàng (rủi ro cô đặc), tách biệt với vốn cho rủi ro hệ thống.

Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động, tính theo ba phương pháp: chỉ báo cơ bản, chuẩn hóa hoặc đo lường nâng cao.

Vốn dự phòng cho tổn thất tiềm ẩn do biến động lãi suất trên sổ ngân hàng (IRRBB) và sổ kinh doanh.

Vốn phân bổ cho rủi ro lãi suất trên banking book theo EVE (Economic Value of Equity) và NII sensitivity.

Phần vốn bổ sung khi ngân hàng sử dụng mô hình nội bộ chưa đạt yêu cầu hoặc có khiếm khuyết theo đánh giá của cơ quan giám sát.

Phần vốn nội bộ phân bổ để hấp thụ tổn thất nếu xảy ra khủng hoảng thanh khoản dù chưa có yêu cầu pháp định trực tiếp.

Phần vốn kinh tế được trích riêng để hấp thụ tổn thất từ biến động giá trị danh mục giao dịch, tính theo VaR hoặc mô hình stress test.

Là phần vốn được trích lập để bù đắp tổn thất ước tính từ rủi ro tín dụng, là một bộ phận trong cơ cấu vốn pháp định của ngân hàng.

Lượng vốn dự trữ thêm để đối phó với rủi ro pha loãng khi phát hành cổ phiếu mới hoặc rủi ro không thực hiện được kế hoạch tăng vốn.

Phần vốn bổ sung được trích thêm khi danh mục cho vay có tập trung quá mức vào một ngành, một khách hàng hoặc một khu vực địa lý.

Vốn bổ sung khi danh mục tín dụng tập trung vào một ngành/khách hàng, tính theo Herfindahl-Hirschman Index.

Vốn kinh tế được dự phòng để hấp thụ các tổn thất vượt quá kỳ vọng (unexpected loss) ở mức độ tin cậy cao, khác với dự phòng cho EL.

Vốn bổ sung để bù đắp các tổn thất cực đoan vượt quá mức kỳ vọng, được tính theo phân phối tổn thất ở percentile 99.9%.

Phần vốn được trích trước nhằm đảm bảo đủ nguồn khi phát hành cổ phiếu, trái phiếu vốn mới hoặc tăng vốn điều lệ.