Thuật ngữ: Quản lý vốn

Công cụ vốn kết hợp đặc điểm của cả nợ và vốn, có khả năng chuyển đổi hoặc khấu hao khi đạt điều kiện kích hoạt.

Công cụ vốn lai kết hợp đặc tính của vốn cổ phần và nợ, có khả năng ghi nhận vào vốn cấp 1 bổ sung AT1 hoặc vốn cấp 2 tùy theo cấu trúc.

Công cụ vốn có đặc tính trung gian giữa nợ và vốn chủ sở hữu, gồm AT1 và một phần Tier 2.

Công cụ vốn tự động chuyển đổi thành vốn cổ phần khi vốn ngân hàng xuống dưới ngưỡng kích hoạt đã định trước.

Công cụ vốn không có kỳ hạn đáo hạn, có thể được tính vào vốn AT1 nếu đáp ứng tiêu chuẩn Basel III về khả năng hấp thụ lỗ.

Công cụ vốn đã được NHNN thẩm định đủ điều kiện, giúp ngân hàng phát hành nhanh khi cần tăng vốn khẩn cấp.

Các công cụ tài chính đáp ứng đầy đủ tiêu chí của Basel III để được tính vào vốn cấp 1 hoặc vốn cấp 2.

Là các công cụ tài chính đáp ứng đầy đủ tiêu chí về khả năng hấp thụ lỗ, tính linh hoạt thanh toán và kỳ hạn theo Basel III, được NHNN chấp thuận tính vào vốn.

Các công cụ nợ và vốn đáp ứng tiêu chí của FSB để được tính vào nguồn lực tái cơ cấu ngân hàng trong khủng hoảng.

Mô hình định giá tài sản vốn (Re = Rf + β × (Rm - Rf)) được ứng dụng để tính chi phí vốn chủ sở hữu trong quản lý vốn ngân hàng.

Công thức tính giá trị kinh tế gia tăng, bằng lợi nhuận hoạt động sau thuế trừ đi chi phí vốn, phản ánh mức tạo ra giá trị thực cho cổ đông.

EVA = Lợi nhuận sau thuế điều chỉnh - (Vốn phân bổ x Chi phí vốn). Cho biết ngân hàng có tạo giá trị vượt chi phí sử dụng vốn hay không.

Công thức tính lợi nhuận đã điều chỉnh rủi ro trên vốn = (Doanh thu - Chi phí - Lỗ kỳ vọng) / Vốn kinh tế, dùng để đo lường hiệu quả phân bổ vốn cho từng nghiệp vụ.

Công thức đo lường lợi nhuận rủi ro điều chỉnh trên vốn phân bổ, giúp so sánh hiệu quả giữa các đơn vị kinh doanh và hỗ trợ quyết định phân bổ vốn.

Công thức tính chi phí vốn bình quân gia quyền (WACC = E/V × Re + D/V × Rd × (1-T)), là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá hiệu quả sử dụng vốn ngân hàng.

Vốn phân bổ = Tỷ lệ vốn mục tiêu × RWA từng đơn vị kinh doanh, giúp đo lường hiệu quả sử dụng vốn theo danh mục.

CAR = (Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2) / Tổng RWA × 100%, là chỉ tiêu an toàn vốn quan trọng nhất theo Basel.

CAR = (Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2) / Tổng tài sản có rủi ro (RWA), phải đạt tối thiểu 8% theo Basel III và 9-10% kèm buffer theo NHNN.

CAR = (Vốn tự có / Tổng tài sản có rủi ro RWA) × 100%, là chỉ tiêu đánh giá mức đủ vốn bắt buộc tại Việt Nam.

CET1 Ratio = (Vốn cấp 1 cốt lõi − Khấu trừ) ÷ (RWA tín dụng + RWA thị trường + RWA vận hành), yêu cầu tối thiểu 4,5% theo Basel III.

EAD = Dư nợ hiện tại + (CCF × Phần cam kết chưa sử dụng), phản ánh tổng mức phơi nhiễm tại thời điểm khách hàng vỡ nợ.

EVA = Lợi nhuận hoạt động sau thuế - (Vốn kinh tế × Chi phí vốn), dùng đo lường giá trị gia tăng cho cổ đông.

EVA = Lợi nhuận sau thuế điều chỉnh - (Vốn kinh tế × Chi phí vốn), đo lường giá trị thực tạo ra trên vốn.

EVA = NOPAT - (Vốn kinh tế × Chi phí vốn), phản ánh giá trị gia tăng thực sự từ việc sử dụng vốn phân bổ.

Công thức: MDA = Lợi nhuận chưa phân phối × (1 - hệ số điều chỉnh theo mức CET1), trong đó hệ số giảm dần khi CET1 càng gần ngưỡng tối thiểu.

RAROC = Lợi nhuận điều chỉnh rủi ro / Vốn kinh tế, dùng so sánh hiệu quả giữa các đơn vị và sản phẩm.

RAROC = (Lợi nhuận ròng - Kỳ vọng tổn thất) / Vốn kinh tế phân bổ, dùng để so sánh hiệu quả giữa các danh mục.

Công thức: RAROC = (Lợi nhuận điều chỉnh rủi ro ÷ Vốn kinh tế phân bổ) × 100%, giúp so sánh hiệu quả giữa các đơn vị kinh doanh.

RAROC = (Lợi nhuận điều chỉnh rủi ro)/(Vốn kinh tế phân bổ), dùng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của từng danh mục.

Công thức tính tài sản có rủi ro: RWA = Tổng giá trị tài sản × Trọng số rủi ro tương ứng theo tiêu chuẩn Basel.