Thuật ngữ: Quản lý vốn

Xây dựng kịch bản cơ sở, kịch bản thuận lợi và kịch bản bất lợi về tăng trưởng GDP, lạm phát, lãi suất để dự báo nhu cầu vốn tương ứng.

Khoản dự phòng được trích lập nhằm bù đắp tổn thất bất thường, bảo vệ cơ cấu vốn trong tình huống khủng hoảng.

Dự phòng chung được tính vào vốn cấp 2 với giới hạn 1,25% RWA tín dụng theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN.

Phần vốn kinh tế dự phòng cho tổn thất tín dụng kỳ vọng phát sinh từ nợ xấu trong vòng 12 tháng tới theo kịch bản cơ sở.

Phần vốn được trích dự phòng để hấp thụ các tổn thất vượt quá kỳ vọng theo mô hình rủi ro nội bộ của ngân hàng.

Quỹ dự trữ bắt buộc trích từ lợi nhuận sau thuế theo Luật các TCTD, được tính vào vốn cấp 1 sau khi đáp ứng điều kiện phân bổ.

Vốn bắt buộc cho rủi ro lãi suất, tỷ giá, giá cả hàng hóa trong sách kinh doanh, tính theo phương pháp VaR hoặc phương pháp chuẩn.

Phần vốn được phân bổ riêng để đối phó với biến động giá trị tài sản do rủi ro lãi suất, tỷ giá, giá cả.

Lượng vốn dư trữ ngoài yêu cầu tối thiểu, dùng để hấp thụ tổn thất khi xảy ra sự kiện rủi ro hiếm gặp nhưng tác động lớn.

Tổng giá trị khoản phơi nhiễm tín dụng tại thời điểm khách hàng vỡ nợ, bao gồm cả dư nợ và cam kết ngoại bảng. EAD là tham số then chốt trong công thức tính RWA.

Chương trình cho nhân viên mua cổ phiếu ưu đãi của ngân hàng nhằm gắn kết lợi ích lâu dài. ESOP có thể gây pha loãng vốn nhưng tăng vốn dài hạn và nâng cao động lực làm việc.

Là chương trình phát hành cổ phiếu cho nhân viên, được một số NHTM Việt Nam áp dụng để gắn kết nhân sự và tăng vốn.

Chênh lệch giữa lợi nhuận hoạt động sau thuế với chi phí sử dụng vốn, phản ánh giá trị kinh tế thực tế tạo ra cho cổ đông.

Phần lợi nhuận vượt quá chi phí sử dụng vốn, phản ánh giá trị thực tạo ra cho cổ đông trong quản lý vốn.

Giá trị gia tăng kinh tế đo lường phần lợi nhuận vượt quá chi phí sử dụng vốn, giúp đánh giá việc tạo giá trị thực cho cổ đông.

Giá trị gia tăng kinh tế, đo lường hiệu quả sử dụng vốn vượt chi phí cơ hội, bằng lợi nhuận ròng trừ WACC nhân vốn.

Giá trị gia tăng kinh tế (Economic Value Added) đo lường lợi nhuận vượt chi phí sử dụng vốn, là chỉ số then chốt trong quyết định phân bổ vốn.

Giá trị gia tăng kinh tế - chênh lệch giữa lợi nhuận hoạt động thực và chi phí sử dụng vốn.

Chỉ số đo lường giá trị kinh tế gia tăng sau khi trừ chi phí sử dụng vốn, được dùng để đánh giá hiệu quả phân bổ vốn cho từng đơn vị.

Giá trị kinh tế gia tăng, tính bằng lợi nhuận sau thuế trừ chi phí sử dụng vốn, dùng để đo lường giá trị thực tạo ra cho cổ đông.

EVA = NOPAT - (Vốn kinh tế × Chi phí sử dụng vốn), phản ánh giá trị gia tăng thực sự sau khi trừ chi phí cơ hội của vốn.

Giá trị gia tăng kinh tế = Lợi nhuận hoạt động - Chi phí sử dụng vốn, dùng đánh giá đóng góp của các đơn vị kinh doanh.

EVA = NOPAT - WACC × Vốn kinh tế; là thước đo hiệu quả sử dụng vốn giúp đánh giá việc phân bổ vốn có tạo giá trị hay không.

Giá trị kinh tế gia tăng bằng lợi nhuận hoạt động sau thuế trừ chi phí sử dụng vốn, đo lường đóng góp thực sự của đơn vị vào giá trị vốn chủ sở hữu.

EVA = Lợi nhuận hoạt động sau thuế - Vốn kinh tế × Chi phí vốn, dùng đánh giá ngân hàng có tạo ra giá trị vượt chi phí vốn hay không.

Giá trị kinh tế gia tăng sau khi trừ chi phí cơ hội của vốn, phản ánh việc sử dụng vốn có tạo ra giá trị thực cho cổ đông.

Chỉ tiêu đo tổn thất kỳ vọng có điều kiện được Basel 3.5 và FRTB sử dụng thay cho VaR, phản ánh rủi ro đuôi tốt hơn.

Phép đo rủi ro nhạy hơn VaR vì tính tổn thất trung bình trong các kịch bản xấu nhất. Basel 3.5 đang dần thay thế VaR bằng Expected Shortfall trong tính toán vốn rủi ro thị trường.

Khung tiêu chuẩn mới về yêu cầu vốn cho sách giao dịch, sử dụng mô hình VaR có điều kiện và mô hình nội bộ.

Khung chuẩn sửa đổi cách tính vốn cho rủi ro thị trường theo mô hình nội bộ (IMA) hoặc phương pháp chuẩn sửa đổi (SA).