Thuật ngữ: Quản lý vốn

Là việc cơ quan quản lý hoặc tổ chức tín dụng loại bỏ một công cụ vốn khỏi vốn tự có khi vi phạm điều kiện ghi nhận hoặc phát sinh sự kiện kích hoạt.

Tỷ lệ RWA trên tổng tài sản, phản ánh mức độ rủi ro trung bình của danh mục; mật độ cao đồng nghĩa với yêu cầu vốn cao hơn.

Tỷ lệ giữa tổng tài sản có rủi ro trên tổng tài sản, phản ánh mức độ rủi ro trong cơ cấu tài sản của ngân hàng.

Là tỷ lệ vốn trên tổng tài sản, cho thấy mức độ đầu tư vốn vào hoạt động ngân hàng. Mật độ vốn càng cao đồng nghĩa với việc sử dụng vốn dày đặc hơn cho mỗi đồng tài sản.

Giá trị danh nghĩa của cổ phiếu dùng để ghi nhận phần vốn điều lệ tăng thêm khi ngân hàng phát hành cổ phiếu mới.

Mệnh giá cổ phiếu nhân với số lượng cổ phiếu đã phát hành tạo thành vốn điều lệ, là cơ sở pháp lý cho việc tăng vốn.

Giá trị danh nghĩa của mỗi cổ phiếu phổ thông do điều lệ công ty quy định, dùng để tính vốn điều lệ và tổng CET1.

Giá trị danh nghĩa của mỗi cổ phần khi cổ đông góp vốn vào ngân hàng, làm cơ sở tính vốn cổ phần phổ thông.

Tỷ lệ vốn mục tiêu ngân hàng hướng tới (CAR 12-14%, CET1 10-12%) để có buffer an toàn và linh hoạt trong tăng trưởng.

Mục tiêu CET1 thường được đặt ở 8,5–11% bao gồm bộ đệm bảo tồn và chống chu kỳ. Đây là hệ số vốn chất lượng cao quan trọng nhất trong đánh giá sức mạnh ngân hàng.

Mục tiêu CAR trung hạn được xây dựng trong ICAAP, phản ánh kế hoạch tăng trưởng tín dụng và chiến lược vốn. Chỉ tiêu này thường cao hơn ngưỡng pháp định 200–400 bps.

Mức tỷ lệ đòn bẩy mà ngân hàng cam kết duy trì, thường ≥ 4% theo Basel III và ≥ 3% theo yêu cầu NHNN Việt Nam.

Ngưỡng CAR mục tiêu mà ngân hàng đặt ra cho 3-5 năm, thường cao hơn mức pháp định để có biên độ đệm an toàn.

Là mức vốn mục tiêu do Hội đồng quản trị đặt ra, thường cao hơn yêu cầu pháp định để tạo dư địa an toàn.

Mức vốn mà ngân hàng tự đặt ra cao hơn yêu cầu pháp định để đảm bảo an toàn trong cả kịch bản bất lợi, được HĐQT phê duyệt.

Mức vốn mục tiêu cần duy trì để đạt được xếp hạng tín nhiệm nhất định (ví dụ: BBB, A), giúp cân đối giữa chi phí và lợi ích.

Tỷ lệ CAR hoặc CET1 mục tiêu ngân hàng đặt ra trong 3-5 năm, là cơ sở để xây dựng kế hoạch tăng vốn và phân bổ vốn.

Ngưỡng tỷ lệ vốn mà khi vi phạm sẽ kích hoạt hành động can thiệp của HĐQT, bao gồm cắt giảm cổ tức, hạn chế tăng trưởng hoặc phát hành vốn mới.

Ngưỡng tỷ lệ CET1 mà khi chạm tới sẽ kích hoạt quy trình cảnh báo nội bộ và rà soát các biện pháp bảo vệ vốn.

Khả năng hấp thụ lỗ tối thiểu của công cụ vốn, đảm bảo ngân hàng có thể chịu lỗ mà không ảnh hưởng đến chủ nợ thông thường.

Mức khấu hao vốn Tier 2 áp dụng theo phương pháp đường thẳng trong 5 năm cuối trước khi đáo hạn để giảm dần giá trị vốn được tính.

Một số khoản khấu trừ vốn được áp dụng theo lộ trình tăng dần qua các năm theo lịch trình chuyển đổi của Basel III và Thông tư NHNN.

Giá trị cụ thể phải trừ ra khỏi vốn CET1 đối với các khoản đầu tư tài chính, tài sản vô hình, hoặc công ty con.

Ngưỡng tỷ lệ CAR mà tại đó công cụ vốn lai tự động được chuyển đổi thành cổ phiếu thường.

Suất sinh lợi tối thiểu trên vốn kinh tế mà một dự án hoặc đơn vị kinh doanh phải đạt được để được phê duyệt phân bổ vốn.

Vi phạm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bị phạt hành chính và giám sát đặc biệt theo Nghị định 86/2019. Trường hợp nghiêm trọng NHNN có thể áp dụng biện pháp can thiệp sớm, kiểm soát đặc biệt.

Mức sinh lời tối thiểu mà một nghiệp vụ/danh mục phải đạt được để được phê duyệt sử dụng vốn (thường ≥ WACC + bù đắp rủi ro).

Ngưỡng vốn tối thiểu do HĐQT hoặc ALCO đặt ra, thường cao hơn mức pháp định để tạo thêm biên an toàn cho hoạt động.

Giới hạn trên của vốn được phép phân bổ cho một danh mục/đơn vị, do ALCO đặt ra nhằm kiểm soát tập trung rủi ro vốn.

Giới hạn tối đa vốn được phép huy động trong một giai đoạn do HĐQT hoặc NHNN quy định.