Thuật ngữ: Quản lý vốn

Hai cách tính RWA theo Basel: phương pháp tiêu chuẩn (dựa trên xếp hạng bên ngoài) và IRB (dựa trên mô hình nội bộ).

Tài sản có trọng số rủi ro phản ánh tổn thất tiềm ẩn từ lỗi quy trình, gian lận và sự cố hệ thống, thường tính bằng phương pháp chỉ báo cơ bản hoặc SMA.

Tài sản có trọng số rủi ro cho rủi ro thị trường gồm rủi ro lãi suất, tỷ giá, giá cổ phiếu và hàng hóa, tính theo phương pháp VaR hoặc chuẩn hóa.

Tài sản có rủi ro thị trường tính theo chuẩn Fundamental Review of the Trading Book với phương pháp IMA hoặc SA áp dụng cho danh mục trading book.

Giá trị tài sản có rủi ro phát sinh từ hoạt động cho vay, bảo lãnh, trái phiếu, là thành phần lớn nhất trong tổng RWA của ngân hàng thương mại.

Tài sản có rủi ro phát sinh từ rủi ro đối tác trong các giao dịch phái sinh, repo và giao dịch thanh toán, tính theo phương pháp SA-CCR hoặc IMM.

Tài sản có rủi ro tính theo phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ, sử dụng ước lượng PD, LGD, EAD riêng của ngân hàng.

Cách tính tài sản rủi ro sử dụng mô hình nội bộ ước lượng PD, LGD, EAD, được NHNN chấp thuận cho các ngân hàng lớn.

So sánh cách tính tài sản có rủi ro theo phương pháp tiêu chuẩn (do NHNN quy định) và phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ IRB của ngân hàng.

Phương pháp tính RWA sử dụng hệ số rủi ro cố định theo Basel, áp dụng cho ngân hàng không đủ điều kiện IRB.

RWA tính theo phương pháp nâng cao dựa trên xếp hạng nội bộ, giúp ngân hàng giảm tài sản có trọng số rủi ro và yêu cầu vốn thấp hơn.

Tài sản có rủi ro tính theo hệ số rủi ro cố định do NHNN quy định, áp dụng cho ngân hàng chưa đủ điều kiện dùng IRB.

Phương pháp tính RWA dựa trên hệ số rủi ro cố định do Basel quy định, áp dụng phổ biến cho các ngân hàng vừa và nhỏ tại Việt Nam.

RWA tính theo phương pháp tiêu chuẩn dựa trên hệ số rủi ro cố định do NHNN ban hành, áp dụng phổ biến cho ngân hàng chưa đủ điều kiện IRB.

Tài sản rủi ro cho rủi ro thị trường tính theo phương pháp tiêu chuẩn hoặc mô hình nội bộ (IMA).

Giá trị tài sản có rủi ro tín dụng, là tổng các khoản mục tài sản nhân với hệ số rủi ro tương ứng theo chuẩn Basel.

Tài sản rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, áp dụng trọng số rủi ro theo xếp hạng tín dụng.

RWA tín dụng đo lường rủi ro vỡ nợ của khách hàng và đối tác; RWA thị trường phản ánh rủi ro biến động giá danh mục đầu tư, ngoại hối và lãi suất.

Phương pháp tính RWA dựa trên ước lượng xác suất vỡ nợ (PD), tỷ lệ tổn thất (LGD) và mức độ phơi nhiễm (EAD) do chính ngân hàng xây dựng mô hình.

Phương pháp nâng cao cho phép ngân hàng dùng mô hình xếp hạng nội bộ để ước lượng xác suất vỡ nợ (PD), tỷ lệ tổn thất (LGD) nhằm giảm mức RWA so với phương pháp chuẩn hóa.

Tài sản có rủi ro tín dụng được tính bằng cách nhân giá trị exposure với trọng số rủi ro cố định theo từng nhóm khách hàng và ngành nghề.

Cách tính tài sản có trọng số rủi ro tín dụng theo hệ số do NHNN quy định dựa trên xếp hạng tín dụng và loại khách hàng, áp dụng phổ biến tại các NHTM Việt Nam.

Phân tích cơ cấu RWA theo loại rủi ro, giúp nhận diện nguồn gốc tiêu hao vốn chính của ngân hàng và cơ hội tối ưu hóa.

Tài sản có trọng số rủi ro vận hành, thường được tính theo phương pháp chỉ báo cơ bản hoặc phương pháp tiêu chuẩn.

Xác định kịch bản nào khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán, từ đó đánh giá biên độ an toàn vốn và nâng cao nhận thức rủi ro.

RoRAC đo lợi nhuận trên vốn phân bổ theo rủi ro, trong khi RoE đo lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu; ngân hàng hiện đại ưu tiên RoRAC để đánh giá hiệu quả thực chất.

Phần vốn cổ phần còn lại mà nhà đầu tư nước ngoài có thể mua trong đợt phát hành tăng vốn của ngân hàng niêm yết.

Các hạn chế pháp lý về kiểm soát ngoại hối, thuế, quy định nước sở tại cản trở việc chuyển vốn giữa chi nhánh quốc tế.

Mức RAROC tối thiểu mà khoản vay phải đạt để được phê duyệt, đảm bảo sinh lời sau rủi ro và chi phí vốn.

Hoạt động công ty mẹ rút vốn đầu tư tại công ty con, ảnh hưởng đến vốn hợp nhất và phải được NHNN giám sát chặt chẽ.