Báo cáo tỷ lệ CASA là gì?
Báo cáo tỷ lệ CASA (CASA Ratio Report) là một trong những báo cáo tài chính nội bộ quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, phản ánh cơ cấu nguồn vốn huy động từ khách hàng. Cụm từ CASA là viết tắt của Current Account Savings Account (Tài khoản thanh toán và Tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn), chỉ hai loại hình tiền gửi có chi phí vốn thấp nhất trong hệ thống ngân hàng. Tỷ lệ CASA được tính bằng cách lấy tổng tiền gửi không kỳ hạn (bao gồm tài khoản thanh toán và tiết kiệm không kỳ hạn) chia cho tổng tiền gửi khách hàng, sau đó nhân với 100%. Đây là thước đo cốt lõi để đánh giá chất lượng nguồn vốn, năng lực huy động vốn giá rẻ và sức mạnh của mảng ngân hàng bán lẻ.
Trong bối cảnh ngân hàng Việt Nam đang chịu áp lực cạnh tranh gay gắt về lãi suất huy động, báo cáo tỷ lệ CASA ngày càng được các ban lãnh đạo, phòng Asset Liability Management (ALM - Quản lý tài sản nợ có) và khối Khách hàng cá nhân quan tâm sâu sắc. Lý do là bởi tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất gần như bằng 0% đối với tài khoản thanh toán, hoặc chỉ ở mức 0,2% - 0,5%/năm đối với tiết kiệm không kỳ hạn, trong khi tiền gửi có kỳ hạn từ 6 tháng trở lên thường có lãi suất từ 4,5% - 6,5%/năm (tùy theo kỳ hạn và thời điểm). Sự chênh lệch này tạo ra đòn bẩy lợi nhuận đáng kể: mỗi phần trăm gia tăng tỷ lệ CASA có thể giúp ngân hàng tiết kiệm hàng trăm tỷ đồng chi phí vốn mỗi năm đối với một ngân hàng có quy mô huy động trên 500.000 tỷ đồng.
Không chỉ đơn thuần là con số thống kê, báo cáo tỷ lệ CASA còn là công cụ phản ánh năng lực cạnh tranh dài hạn của ngân hàng trên ba phương diện: mạng lưới phục vụ, chất lượng sản phẩm dịch vụ và mức độ tin cậy của khách hàng. Để có tỷ lệ CASA cao, ngân hàng phải xây dựng