Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Báo cáo các khoản vay được gia hạn thời hạn trả nợ theo Thông tư 01/2020 và các chính sách cơ cấu nợ của NHNN.

Báo cáo danh mục hợp đồng hoán đổi lãi suất (IRS), giá trị danh nghĩa, giá trị hợp lý và tài sản/nợ phái sinh.

Báo cáo giao dịch hoán đổi ngoại tệ, gồm spot và forward, phản ánh rủi ro tỷ giá và thanh khoản ngoại hối của ngân hàng.

Báo cáo tổng hợp giá trị danh nghĩa, giá trị hợp lý và rủi ro của các hợp đồng phái sinh (swap, forward, option, futures) đang nắm giữ.

Báo cáo tổng hợp chứng chỉ tiền gửi ngân hàng đã phát hành ra công chúng với lãi suất và kỳ hạn xác định.

Ghi nhận việc phát hành cổ phiếu thưởng từ thặng dư vốn cổ phần hoặc lợi nhuận giữ lại theo Nghị quyết ĐHĐCĐ. Làm tăng vốn điều lệ nhưng không thay đổi giá trị doanh nghiệp.

Báo cáo tình hình phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và lãi suất huy động tương ứng.

Báo cáo tình hình phát hành giấy tờ có giá nội tệ và ngoại tệ bao gồm khối lượng, lãi suất, kỳ hạn và tình trạng lưu hành.

Báo cáo phân bổ chi phí hoạt động chung (CNTT, nhân sự, quản lý) cho từng chi nhánh theo phương pháp đã thống nhất để tính hiệu quả từng đơn vị.

Báo cáo phân bổ chi phí hoạt động cho từng sản phẩm ngân hàng như cho vay, tiền gửi, thẻ, bancassurance để tính toán lợi nhuận theo sản phẩm.

Báo cáo ghi nhận doanh thu theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 về Doanh thu và thu nhập khác.

Báo cáo phân bổ room tín dụng từ NHNN cho các chi nhánh, phòng ban theo ngành nghề và phân khúc khách hàng.

Báo cáo trình bày cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ FTP nhằm phân bổ rủi ro lãi suất và thanh khoản giữa các đơn vị kinh doanh của ngân hàng.

Báo cáo tài sản tài chính phân theo 3 cấp độ giá trị hợp lý theo IFRS 13: giá niêm yết, dữ liệu quan sát được và mô hình nội bộ.

Thuyết minh thông tin tài chính theo từng mảng kinh doanh hoặc địa lý của doanh nghiệp đa ngành, đa quốc gia.

Báo cáo tài chính tách riêng cho phân khúc doanh nghiệp vừa và nhỏ, phản ánh hiệu quả cho vay SME của ngân hàng.

Công khai kết quả kinh doanh theo từng phân khúc như khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, ngân hàng đầu tư và ngân hàng số.

Báo cáo kết quả kinh doanh phân tách theo các vùng miền Bắc, Trung, Nam và khu vực nước ngoài, hỗ trợ ra quyết định phân bổ nguồn lực.

Báo cáo kết quả kinh doanh riêng cho phân khúc khách hàng cá nhân, bao gồm cho vay mua nhà, thẻ tín dụng và tiền gửi cá nhân.

Báo cáo doanh thu, tài sản và kết quả hoạt động theo khu vực địa lý như Hà Nội, TP HCM, miền Trung và khu vực quốc tế.

Báo cáo phân loại khoản vay thành 5 nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn, cần chú ý, dưới tiêu chuẩn, nghi ngờ, mất vốn) theo Thông tư 02/2023.

Báo cáo phân loại khoản vay theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ CIC của ngân hàng, từ đó xác định nhóm nợ, mức trích dự phòng phù hợp và quyết định cấp tín dụng.

Phân loại dư nợ cho vay thành 5 nhóm từ Nợ đủ tiêu chuẩn đến Nợ có khả năng mất vốn theo tiêu chí định lượng và định tính.

Phân nhóm nợ theo quy định NHNN (nhóm 1 đến nhóm 5) để xác định mức độ rủi ro và trích lập dự phòng phù hợp.

Báo cáo phân loại dư nợ cho vay theo 5 nhóm từ nợ đủ tiêu chuẩn đến nợ khả nghi với mức độ rủi ro tăng dần theo Thông tư 11/2021.

Đề xuất phương án phân chia lợi nhuận sau thuế giữa trích quỹ, chia cổ tức và lợi nhuận giữ lại.

Trình bày cách phân chia lợi nhuận ròng cho cổ đông, trích quỹ và lợi nhuận giữ lại theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông.

Phân tích ROE thành biên lợi nhuận, vòng quay tài sản và đòn bẩy tài chính, giúp nhà đầu tư hiểu rõ nguồn gốc tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng.

Báo cáo phân tích ROE thành ba yếu tố: biên lợi nhuận ròng, vòng quay tài sản và đòn bẩy tài chính để xác định nguồn tạo giá trị.

Báo cáo so sánh tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) với tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn.