Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Phản ánh giá trị sổ sách của mỗi cổ phiếu thường, được tính bằng vốn chủ sở hữu chia cho số cổ phiếu đang lưu hành. Là chỉ tiêu quan trọng để định giá cổ phiếu ngân hàng.

Báo cáo định kỳ do các tổ chức tín dụng gửi NHNN theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN nhằm giám sát an toàn hoạt động từ xa. Báo cáo bao gồm các chỉ tiêu tài chính, an toàn vốn, thanh khoản và chất lượng tín dụng.

Báo cáo do NHNN yêu cầu đối với các tổ chức tín dụng trong diện kiểm soát đặc biệt, phản ánh tình hình tài chính và biện pháp khắc phục theo chuẩn an toàn vốn.

Báo cáo thống kê các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và miễn giảm lãi cho khách hàng bị ảnh hưởng bởi COVID-19 theo Thông tư 01/2020/TT-NHNN.

Báo cáo đánh giá khả năng ngân hàng tiếp tục hoạt động trong 12 tháng tới, là cơ sở lập BCTC trên cơ sở giả định hoạt động liên tục.

Theo dõi tiến độ giải ngân vốn ODA từ các nhà tài trợ quốc tế như WB, ADB, JICA cho các dự án tại Việt Nam.

Báo cáo tổn thất do giảm giá tài sản theo IAS 36 hoặc chuẩn mực VAS 21 tương ứng.

Tổng hợp kết quả đạt được các chỉ tiêu KPI tài chính và phi tài chính trong kỳ.

Đánh giá KPI của từng chi nhánh bao gồm huy động vốn, cho vay, chất lượng tín dụng và lợi nhuận, cơ sở cho việc phân bổ nguồn lực.

Phân tích chi tiết ROE, các yếu tố ảnh hưởng và so sánh với chi phí vốn cổ phần để đánh giá khả năng tạo giá trị.

Báo cáo đánh giá hiệu quả tài chính và tiến độ thực hiện các dự án đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định của ngân hàng theo kế hoạch vốn được duyệt.

Báo cáo tổng hợp các chỉ tiêu KPI gồm ROE, ROA, NIM, CIR, NPL và tăng trưởng tín dụng, là bức tranh toàn cảnh về hiệu quả hoạt động ngân hàng.

Báo cáo đo lường hiệu quả sử dụng tài sản thông qua hệ số doanh thu trên tổng tài sản và tốc độ quay vòng tiền.

Phản ánh các khoản hoàn nhập dự phòng rủi ro khi khoản nợ được phân loại lại nhóm tốt hơn hoặc thu hồi được.

Ghi nhận các khoản hoàn nhập dự phòng khi nợ được phân loại tốt hơn hoặc thu hồi được, ảnh hưởng tích cực đến chi phí tín dụng.

Báo cáo ghi nhận các khoản hoàn nhập dự phòng khi khoản vay được phân loại nhóm nợ tốt hơn hoặc thu hồi được.

Ghi nhận các khoản hoàn nhập dự phòng rủi ro khi khách hàng cải thiện nhóm nợ hoặc khi thu hồi được nợ đã xóa.

Thống kê doanh thu phí bảo hiểm phân phối qua kênh ngân hàng, là nguồn thu nhập phi lãi quan trọng trong chiến lược đa dạng hóa thu nhập.

Báo cáo doanh thu phí và dư nợ bảo lãnh phát hành theo Thông tư 07/2020/TT-NHNN về hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

Báo cáo giá trị thương phiếu chiết khấu, lãi suất chiết khấu và dư nợ chiết khấu theo thời hạn.

Báo cáo đánh giá khả năng hoạt động liên tục của ngân hàng trong tương lai trước khi lập BCTC.

Ghi nhận doanh thu phí hoa hồng và khối lượng hợp đồng bảo hiểm phân phối qua ngân hàng. Là thuyết minh quan trọng cho mảng bancassurance trong báo cáo thường niên.

Báo cáo doanh thu phí và tình hình hoạt động ủy thác đầu tư, ủy thác quản lý tài sản theo quy định tại Thông tư 30/2014 của NHNN.

Phản ánh giá trị danh mục ủy thác đầu tư và kết quả hoạt động ủy thác của ngân hàng. Tài sản này không thuộc bảng cân đối kế toán nhưng được thuyết minh chi tiết.

Báo cáo các cam kết cho vay đã phê duyệt nhưng khách hàng chưa giải ngân, là một phần ngoại bảng trong tính toán EAD.

Tổng hợp hạn mức tín dụng đã phê duyệt và dư nợ sử dụng thực tế của từng khách hàng doanh nghiệp.

Báo cáo so sánh hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng với trung bình ngành để đánh giá mức độ an toàn vốn tương đối.

So sánh hệ số giá trên giá trị sổ sách và giá trên doanh thu trong phân tích định giá cổ phiếu ngân hàng.

Báo cáo tính toán chỉ số Z-Score kết hợp các biến số tài chính để dự báo khả năng phá sản của ngân hàng trong vòng 2 năm tới.

Báo cáo tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn theo Thông tư 41/2016 của NHNN, đảm bảo ngân hàng duy trì vốn tự có đủ để hấp thụ rủi ro.