Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Ghi nhận giá trị nợ xấu đã bán cho Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) và xử lý trái phiếu đặc biệt phát hành.

Phân loại nợ theo 5 nhóm rủi ro: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) đến Nhóm 5 (nợ mất vốn) theo Quyết định 18/2007 của NHNN.

Báo cáo chi tiết tỷ lệ nợ xấu và dư nợ được phân loại theo từng ngành nghề kinh tế (bất động sản, xây dựng, sản xuất...) để giám sát tập trung rủi ro.

Phân loại nợ theo hệ thống 5 nhóm của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) NHNN phục vụ quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống.

Theo dõi giá trị nợ xấu đã bán cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam. Gồm cả giá bán, giá mua lại theo thị trường và khoản phải trả VAMC.

Báo cáo tổng hợp các khoản nợ đã xóa sổ trong kỳ kèm nguyên nhân và quy trình phê duyệt theo quy định nội bộ.

Báo cáo giá trị nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam theo Nghị quyết 42 và cơ chế trái phiếu đặc biệt.

Báo cáo các khoản cho vay mua lại hoặc phát sinh đã suy giảm giá trị tín dụng từ đầu, tính ECL suốt đời theo IFRS 9.

Báo cáo các khoản nợ đã được xóa nợ khỏi bảng cân đối kế toán do không có khả năng thu hồi. Tuân thủ Nghị định 15/2021/NĐ-CP và quy định NHNN về xử lý nợ xấu.

Báo cáo chi tiết các khoản nợ xử lý theo quy định tại Thông tư 11/2021/TT-NHNN về phân loại và xử lý nợ.

Báo cáo các khoản vay được gia hạn thời hạn trả nợ theo Thông tư 01/2020 và các chính sách cơ cấu nợ của NHNN.

Báo cáo giao dịch phái sinh hàng hóa (nông sản, kim loại, năng lượng) phục vụ khách hàng doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

Báo cáo danh mục các hợp đồng hoán đổi lãi suất IRS, swap, cap, floor, collar phục vụ quản trị IRRBB.

Báo cáo danh mục hợp đồng hoán đổi lãi suất (IRS), giá trị danh nghĩa, giá trị hợp lý và tài sản/nợ phái sinh.

Báo cáo vị thế và lãi/lỗ của các hợp đồng kỳ hạn, quyền chọn và swap ngoại tệ phục vụ kinh doanh và phòng ngừa rủi ro tỷ giá.

Báo cáo giao dịch hoán đổi ngoại tệ, gồm spot và forward, phản ánh rủi ro tỷ giá và thanh khoản ngoại hối của ngân hàng.

Báo cáo tổng hợp giá trị danh nghĩa, giá trị hợp lý và rủi ro của các hợp đồng phái sinh (swap, forward, option, futures) đang nắm giữ.

Báo cáo về các đợt phát hành chứng chỉ tiền gửi CD với kỳ hạn từ 1 tháng trở lên để huy động vốn từ tổ chức tín dụng và khách hàng lớn. CD có thể giao dịch trên thị trường thứ cấp và được dùng làm tài sản đảm bảo.

Báo cáo tổng hợp chứng chỉ tiền gửi ngân hàng đã phát hành ra công chúng với lãi suất và kỳ hạn xác định.

Báo cáo ghi nhận đợt phát hành cổ phiếu cho nhà đầu tư tổ chức hoặc chiến lược theo Nghị định 155/2020/NĐ-CP.

Ghi nhận việc phát hành cổ phiếu thưởng từ thặng dư vốn cổ phần hoặc lợi nhuận giữ lại theo Nghị quyết ĐHĐCĐ. Làm tăng vốn điều lệ nhưng không thay đổi giá trị doanh nghiệp.

Theo dõi số cổ phiếu phát hành thêm để chi trả cổ tức thay cho phương thức tiền mặt.

Báo cáo tình hình phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và lãi suất huy động tương ứng.

Báo cáo tình hình phát hành kỳ phiếu, tín phiếu ngân hàng với mục đích huy động vốn trung và dài hạn.

Báo cáo tình hình phát hành giấy tờ có giá nội tệ và ngoại tệ bao gồm khối lượng, lãi suất, kỳ hạn và tình trạng lưu hành.

Phản ánh số lượng cổ phiếu phát hành riêng lẻ cho nhà đầu tư tổ chức và giá phát hành tương ứng.

Báo cáo số lượng và giá trị trái phiếu chuyển đổi phát hành, phần vốn và phần nợ phân tách theo IAS 32.

Phản ánh giá trị trái phiếu doanh nghiệp đã phát hành qua ngân hàng và giá trị nắm giữ trên sổ sách. Là chỉ tiêu quan trọng trong quản trị nguồn vốn dài hạn.

Theo dõi giá trị trái phiếu phát hành riêng lẻ cho dưới 100 nhà đầu tư theo Nghị định 153/2020 và Luật Chứng khoán.

Báo cáo công bố thông tin về các yếu tố ESG, tác động môi trường, xã hội và quản trị doanh nghiệp theo tiêu chuẩn GRI hoặc TCFD.