Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Theo dõi cổ phần ngân hàng đầu tư vào ngân hàng khác và ngược lại, phục vụ giám sát an toàn vốn.

Báo cáo tình hình cổ đông sở hữu chéo giữa các tổ chức tín dụng theo quy định hạn chế tại Luật các TCTD.

Báo cáo ghi nhận sử dụng quỹ dự phòng để xử lý các khoản nợ đã xác định mất vốn theo quyết định của cấp có thẩm quyền.

Theo dõi chi sử dụng quỹ khen thưởng phúc lợi cho cán bộ nhân viên và các hoạt động phúc lợi tập thể.

Theo dõi việc phân bổ và sử dụng nguồn vốn cho các hoạt động cho vay, đầu tư và dự trữ tài sản có tính thanh khoản.

Báo cáo về việc sử dụng vốn vay ODA từ các nhà tài trợ quốc tế như JICA, World Bank, ADB trong các dự án phát triển. Ngân hàng được chỉ định phải báo cáo chi tiết tiến độ giải ngân và mục đích sử dụng vốn.

Giám sát giới hạn cho vay trung và dài hạn bằng nguồn vốn ngắn hạn, không vượt quá 30% theo Thông tư 22/2019 của NHNN.

Báo cáo tài chính được trình bày lại cho các kỳ trước nhằm phản ánh việc thay đổi chính sách kế toán hoặc sửa chữa sai sót trọng yếu theo yêu cầu của IAS 8.

Báo cáo các thay đổi trong ước tính kế toán có ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài chính.

Thuyết minh các sự cố an toàn thông tin đáng kể theo Thông tư 17/2020/TT-NHNN và Nghị định 13/2023 về bảo vệ dữ liệu cá nhân.

Báo cáo ghi nhận các vụ việc nhân viên ngân hàng có hành vi gian lận, lạm dụng chức vụ gây thiệt hại tài sản cho ngân hàng, gửi Ủy ban Kiểm toán và Ban Tổng Giám đốc.

Tổng hợp kết quả đánh giá chuyển giai đoạn từ Stage 1 sang Stage 2 dựa trên tiêu chí định lượng và định tính. Là yếu tố then chốt trong mô hình IFRS 9.

Báo cáo các sự kiện xảy ra giữa ngày kết thúc kỳ kế toán và ngày phát hành BCTC có ảnh hưởng trọng yếu theo VAS 23.

Trình bày các sự kiện phát sinh sau ngày đóng sổ kế toán nhưng trước ngày phát hành báo cáo tài chính, bao gồm sự kiện điều chỉnh và không điều chỉnh.

Thuyết minh các sự kiện xảy ra giữa ngày kết thúc niên độ và ngày phê duyệt báo cáo tài chính. Có thể dẫn đến điều chỉnh hoặc thuyết minh bổ sung.

Báo cáo ghi nhận các sự kiện phát sinh sau ngày đóng BCTC nhưng trước ngày phát hành, có ảnh hưởng trọng yếu đến quyết định tài chính.

Báo cáo các sự kiện trọng yếu phát sinh giữa ngày lập BCTC và ngày phát hành báo cáo theo IAS 10.

Trình bày các sự kiện ảnh hưởng lớn đến giá cổ phiếu, hoạt động ngân hàng mà pháp luật yêu cầu công bố thông tin kịp thời.

Báo cáo tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao trên dòng tiền ra ròng trong 30 ngày theo chuẩn Basel III.

Báo cáo tỷ lệ nguồn vốn ổn định khả dụng trên nguồn vốn ổn định cần thiết trong kỳ hạn một năm.

Báo cáo dòng tiền vào/ra theo từng kỳ hạn (đến 1 tháng, 1-3 tháng, 3-12 tháng, trên 12 tháng) để phát hiện gap thanh khoản tiềm ẩn.

Mô phỏng dòng tiền trong các kịch bản căng thẳng như rút tiền hàng loạt, khủng hoảng niềm tin và gián đoạn thị trường liên ngân hàng.

Báo cáo ghi nhận kết quả xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ, bao gồm giá bán, chi phí thanh lý và số tiền thu hồi được theo quy định tại Thông tư 11.

Báo cáo chi tiết các khoản thanh toán gốc và lãi trái phiếu ngân hàng đã thực hiện cho trái chủ trong kỳ.

Báo cáo thống kê các thư tín dụng nhập khẩu đã phát hành, số tiền cam kết, số tiền đã sử dụng và tình trạng thanh toán.

Báo cáo kết quả thanh tra và giám sát tuân thủ theo quy định pháp luật ngân hàng.

Trình bày ảnh hưởng của việc áp dụng chuẩn mực mới hoặc thay đổi chính sách kế toán. Yêu cầu điều chỉnh hồi tố trừ khi không thực hiện được.

Báo cáo thuyết minh khi ngân hàng áp dụng chính sách kế toán mới hoặc thay đổi cách ghi nhận, đo lường các khoản mục tài chính theo quy định của Bộ Tài chính.

Báo cáo công bố thông tin khi ngân hàng thay đổi kế toán trưởng theo quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.

Báo cáo ghi nhận tác động lên dự phòng khi thay đổi mô hình ước tính tổn thất tín dụng kỳ vọng theo IFRS 9 hoặc Thông tư 14/2021.