Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Báo cáo liệt kê các tài sản tài chính mà ngân hàng dùng làm tài sản đảm bảo cho các giao dịch với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Báo cáo chi tiết giá trị phần mềm, bằng sáng chế, thương hiệu và các tài sản không có hình thái vật chất.

Trình bày phần mềm máy tính, thương hiệu và quyền sử dụng đất, đặc biệt là các tài sản vô hình phát sinh từ chuyển đổi số ngân hàng.

Theo dõi giá trị tài sản đảm bảo và tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản LTV theo từng khoản nợ.

Báo cáo ghi nhận chênh lệch giá trị tài sản cố định khi định giá lại theo VAS 03 và chính sách nội bộ ngân hàng.

Danh mục tài sản có tính thanh khoản cao dùng để tính chỉ số LCR theo Thông tư 13/2020 của NHNN.

Các khoản mục không ghi nhận trực tiếp trên bảng cân đối kế toán như cam kết cấp tín dụng, bảo lãnh, thư tín dụng.

Phản ánh tài sản ngân hàng nhận quản lý ủy thác đầu tư cho khách hàng theo Nghị định 70/2014/NĐ-CP về ủy thác đầu tư.

Báo cáo doanh thu và dư nợ từ các sản phẩm tài trợ thương mại như L/C, bảo lãnh, nhờ thu và chiết khấu chứng từ.

So sánh giữa báo cáo tài chính riêng lẻ của công ty mẹ và báo cáo hợp nhất toàn tập đoàn, phục vụ các đối tượng sử dụng khác nhau.

Báo cáo ghi nhận các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn gốc và/hoặc lãi suất để phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng.

Tổng hợp các khoản nợ được tái cơ cấu về thời hạn, lãi suất hoặc kế hoạch trả nợ mới.

Báo cáo tiến độ và kết quả tái cơ cấu ngân hàng yếu kém theo Đề án 1058 của Chính phủ hoặc phương án tự tái cơ cấu.

Phân tích cơ cấu sử dụng vốn huy động cho cho vay, đầu tư và các hoạt động sinh lợi khác của ngân hàng.

Báo cáo việc sử dụng vốn điều lệ theo đúng nội dung Giấy phép thành lập và hoạt động do NHNN cấp.

Báo cáo so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng với tốc độ tăng trưởng huy động vốn qua các kỳ.

Báo cáo phân tích dư nợ tín dụng phân theo vùng miền địa lý như miền Bắc, miền Trung, miền Nam và Tây Nguyên. Báo cáo giúp ban lãnh đạo đánh giá mức độ phủ sóng và điều chỉnh chiến lược cho vay theo từng khu vực.

Báo cáo chi tiết dư nợ cho vay tiêu dùng cá nhân theo phân khúc (mua xe, mua nhà, tiêu dùng cá nhân) phục vụ phân tích rủi ro.

Thống kê dư nợ cho vay các dự án thân thiện môi trường, tiêu chuẩn ICMA Green Bond Principles và quy định của NHNN.

Phản ánh giá trị tín phiếu kho bạc trong danh mục đầu tư và lãi dự thu theo phương pháp đường thẳng.

Báo thuyết minh chi tiết tình hình tăng, giảm nguyên giá, khấu hao luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản cố định trong kỳ báo cáo.

Báo cáo tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay theo từng phân khúc khách hàng và so sánh với tăng trưởng huy động vốn.

Phân tích tốc độ tăng trưởng tiền gửi theo kỳ hạn dưới 1 tháng, 1-3 tháng, 3-12 tháng và trên 12 tháng.

Báo cáo so sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay với tiền gửi khách hàng, giúp đánh giá cân đối thanh khoản.

Báo cáo so sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay với tốc độ tăng trưởng huy động vốn để đánh giá khả năng cân đối và rủi ro thanh khoản. NHNN kiểm soát tăng trưởng tín dụng hàng năm thông qua chỉ tiêu phân bổ.

Báo cáo so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng thực tế với hạn mức tăng trưởng tín dụng được NHNN giao hàng năm.

Báo cáo so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng thực tế với hạn mức NHNN giao hàng năm.

Thống kê tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay của từng chi nhánh so với cùng kỳ và so với hạn mức tín dụng được giao.

Theo dõi tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay theo từng ngành kinh tế như bất động sản, sản xuất, nông nghiệp và tiêu dùng.

Thống kê tăng trưởng dư nợ cho vay phân theo các ngành kinh tế như sản xuất, bất động sản, nông nghiệp, thương mại, giúp đánh giá rủi ro tập trung.