Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Tính toán lượng tiền mặt còn lại sau khi trừ chi phí vốn đầu tư, là chỉ tiêu quan trọng đánh giá sức khỏe tài chính ngân hàng.

Dòng tiền còn lại sau khi trừ chi phí đầu tư tài sản cố định và chi trả nợ vay, phản ánh khả năng phân phối cho cổ đông.

Theo dõi quy mô và cơ cấu dư nợ cho thuê tài chính theo loại tài sản, kỳ hạn và ngành. Là sản phẩm tín dụng trung dài hạn có tài sản đảm bảo là chính tài sản thuê.

Báo cáo phân bổ tín dụng theo vùng miền nhằm đánh giá mức độ đa dạng hóa và rủi ro tập trung địa lý.

Báo cáo phân bổ dư nợ tín dụng theo mã ngành VSIC giúp phân tích tập trung rủi ro danh mục cho vay.

Phân tách dự phòng tổn thất tín dụng theo IFRS 9 thành giai đoạn 1, 2 và 3 với mức trích lập tương ứng cho từng nhóm.

Báo cáo trích lập dự phòng trên cơ sở tỷ lệ phần trăm áp dụng cho toàn bộ dư nợ chưa được phân loại nợ xấu, nhằm bao phủ rủi ro tín dụng tiềm ẩn.

Báo cáo dự phòng tổng quát cho các khoản tín dụng Stage 1 với tổn thất kỳ vọng 12 tháng theo mô hình ECL.

Báo cáo trích lập dự phòng chung 0.75% trên tổng dư nợ cho vay khách hàng theo quy định hiện hành.

Báo cáo trích lập dự phòng cho từng khoản nợ xấu riêng lẻ dựa trên khả năng thu hồi thực tế và giá trị tài sản đảm bảo theo quy định của NHNN.

Trích lập dự phòng riêng cho từng khoản nợ giai đoạn 3 dựa trên dòng tiền ước tính và giá trị tài sản đảm bảo. Khác với phương pháp trích theo nhóm của Thông tư 02.

Báo cáo mức độ trích lập dự phòng cho từng khoản vay dựa trên mô hình tổn thất tín dụng kỳ vọng ba giai đoạn.

Ghi nhận mức trích dự phòng cụ thể cho từng khoản nợ theo nhóm nợ từ 1 đến 5 theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Là khoản chi phí rủi ro chính trong báo cáo kết quả kinh doanh.

Báo cáo trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo 5 nhóm nợ (N1-N5) theo quy định tại Điều 10, Thông tư 11/2021/TT-NHNN.

Báo cáo trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán có giá thị trường giảm xuống dưới giá gốc một cách trọng yếu và kéo dài.

Báo cáo trích lập dự phòng cho các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán có nguy cơ không thu hồi được theo quy định hiện hành.

Trình bày các khoản dự phòng cho nghĩa vụ nợ tiềm tàng như tranh chấp pháp lý, bảo hành sản phẩm, tái cơ cấu.

Báo cáo các khoản dự phòng cho nghĩa vụ nợ hiện tại có khả năng phát sinh và ước tính đáng tin cậy.

Báo cáo trích lập dự phòng tổn thất tín dụng theo mô hình ba giai đoạn (Stage 1, 2, 3) của chuẩn mực IFRS 9 dựa trên ECL.

Báo cáo trích lập dự phòng cho khoản trợ cấp thôi việc phải trả cho nhân viên theo quy định tại Bộ luật Lao động 2019 và Thông tư hướng dẫn.

Trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung cho dư nợ tín dụng theo 5 nhóm nợ tại Thông tư 02/2023 của NHNN.

Ước tính dòng tiền vào ra trong 12 tháng tới dựa trên kế hoạch kinh doanh và kỳ hạn đáo hạn của tài sản nợ có.

Phản ánh số dư tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn mà ngân hàng phải duy trì tại Ngân hàng Nhà nước.

Theo dõi doanh thu/chi phí và giá trị hợp lý của hợp đồng kỳ hạn ngoại tệ dùng để phòng ngừa rủi ro tỷ giá.

Báo cáo phân tích chênh lệch giữa tài sản và nợ phải trả theo từng kỳ hạn tái định giá lãi suất, làm cơ sở đo lường rủi ro lãi suất IRRBB.

Quy định về thời điểm ghi nhận và giá trị ghi nhận ban đầu khi mua tài sản tài chính theo IFRS 9 hoặc chuẩn mực kế toán Việt Nam.

Phương pháp lãi suất thực tế để phân bổ doanh thu lãi và chi phí lãi theo từng kỳ trên giá trị ghi sổ ròng của tài sản tài chính.

Phân loại tài sản tài chính theo ba giai đoạn suy giảm rủi ro tín dụng để xác định mức trích lập tổn thất kỳ vọng.

Báo cáo tổng hợp các giao dịch mua bán có cam kết mua lại chứng khoán trên thị trường liên ngân hàng và thị trường mở.

Báo cáo các giao dịch mua chứng khoán kèm cam kết bán lại, thường dùng để bơm thanh khoản ngắn hạn.