Thuật ngữ: Pháp lý

Tổ chức tín dụng vi phạm pháp luật về tiền tệ, tín dụng phải nộp phạt vào ngân sách nhà nước theo quyết định xử phạt của Ngân hàng Nhà nước hoặc cơ quan có thẩm quyền.

Ngân hàng có nghĩa vụ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với lãi tiền gửi và một số giao dịch theo Luật Quản lý thuế 2019 và các thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Nghĩa vụ của ngân hàng trong việc khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp từ các giao dịch thanh toán cho khách hàng.

Ngân hàng thực hiện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với lãi tiền gửi theo Luật Thuế TNCN và Thông tư hướng dẫn.

Quy trình nộp tiền phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng vào ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành chính.

Chủ nợ là ngân hàng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp tại Tòa án nhân dân có thẩm quyền theo Luật Phá sản 2014.

Thủ tục pháp lý khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, chủ nợ hoặc tổ chức tín dụng nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tại Tòa án nhân dân có thẩm quyền.

Theo Luật Phá sản 2014, ngân hàng với tư cách chủ nợ có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố doanh nghiệp phá sản khi doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong 3 tháng liên tiếp.

Là khoản nợ quá hạn trên 90 ngày hoặc khoản nợ được đánh giá có khả năng thu hồi thấp, được phân loại theo nhóm nợ theo Quyết định 2008/QĐ-NHNN và có ý nghĩa pháp lý đặc biệt.

Là khoản nợ ngân hàng bị quá hạn trên 90 ngày hoặc được phân loại vào nhóm nợ có khả năng mất vốn theo quy định pháp luật.

Phân loại nợ theo nhóm 1-5 theo quy định NHNN, là căn cứ pháp lý để trích lập dự phòng rủi ro và xử lý tài sản bảo đảm.

Là khoản nợ bị quá hạn thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, phải phân loại và trích lập dự phòng rủi ro theo pháp luật.

Phân biệt pháp lý giữa nợ nhóm 3-4-5 theo Quyết định 2008/QĐ-NHNN và cách phân loại nợ xấu trong chuẩn mực Basel.

Nợ khó đòi pháp lý là khoản nợ đã được phân loại theo nhóm 4-5 và có dấu hiệu mất vốn, kèm theo nhận định pháp lý về khả năng thu hồi.

Khoản nợ đã xử lý rủi ro nhưng chưa thu hồi được, được theo dõi ngoài bảng cân đối theo quy định của Thông tư 11/2021/TT-NHNN.

Khoản nợ ngân hàng mà khả năng thu hồi không chắc chắn, xác định theo các tiêu chí pháp lý của NHNN để trích lập dự phòng rủi ro.

Phân biệt hai nhóm nợ theo CIC: nợ khó đòi là khoản nợ có dấu hiệu khó thu hồi, còn nợ xấu là khoản nợ đã được đánh giá mất khả năng thanh toán.

Phân biệt hai nhóm nợ theo khả năng thu hồi: nợ khó đòi (nhóm 4) và nợ xấu (nhóm 5) theo Quyết định 27/2021/QĐ-NHNN.

Phân biệt pháp lý giữa nợ khó đòi (nhóm 3-4) có khả năng thu hồi thấp và nợ xấu (nhóm 5) gần như không thể thu hồi theo quy định NHNN.

Phân biệt pháp lý: Nợ xấu (nhóm 3-5 theo CIC) là khái niệm kế toán-phân loại, còn Nợ khó đòi (doubtful debt) đánh giá khả năng thu hồi từ góc độ pháp lý và thực tế.

Nợ khó đòi là khoản nợ đã xử lý theo Nghị quyết 42 nhưng chưa thu hồi được, trong khi nợ xấu là nhóm nợ 3-5 theo phân loại NHNN.

Khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày hoặc có dấu hiệu suy giảm chất lượng tín dụng, mức trích lập dự phòng cụ thể theo Thông tư 11.

Khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, khách hàng mất khả năng thanh toán một phần, ngân hàng phải trích lập dự phòng 25%.

Khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, khách hàng không có khả năng khôi phục thanh toán đầy đủ, mức trích dự phòng 50%.

Khoản nợ quá hạn trên 360 ngày hoặc khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng trích dự phòng 100% giá trị khoản vay.

So sánh pháp lý giữa nghĩa vụ nợ đã phát sinh và nghĩa vụ nợ có thể phát sinh trong tương lai của ngân hàng.

Là các khoản nợ được ưu tiên thanh toán trước theo thứ tự pháp lý khi tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng phá sản theo Luật Phá sản.

Nợ quá hạn là khoản nợ chưa thanh toán đúng hạn, trong khi nợ khó đòi là khoản nợ có dấu hiệu mất khả năng thu hồi theo phân loại nợ của ngân hàng.

Phân biệt pháp lý giữa nợ quá hạn (chậm trả so với hạn hợp đồng) và nợ xấu (phân loại theo nhóm nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN).

Nợ quá hạn là khoản vay đến hạn chưa trả; nợ xấu là nợ quá hạn trên 90 ngày hoặc được đánh giá có khả năng mất vốn. Phân loại theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN của NHNN.