Thuật ngữ: Quản lý vốn

Mức vốn cốt lõi (CET1) tính toán sau khi áp dụng toàn bộ các điều chỉnh theo Basel III final, không có giai đoạn chuyển tiếp.

CET1 là thành phần chất lượng cao nhất của Tier 1, chỉ bao gồm cổ phiếu phổ thông và lợi nhuận giữ lại, có khả năng hấp thụ lỗ liên tục.

Vốn cổ phần phổ thông (CET1) và vốn cấp 1 bổ sung (AT1) khác nhau về khả năng chịu lỗ ngay lập tức và quyền biểu quyết.

So sánh thành phần vốn cấp 1 cốt lõi và vốn cấp 1 bổ sung trong cấu trúc vốn pháp định.

CET1 là vốn cấp 1 sáng có chất lượng cao nhất từ cổ phiếu phổ thông và lợi nhuận giữ lại, trong khi AT1 là vốn cấp 1 bổ sung từ công cụ vốn lai.

CET1 (vốn cấp 1 cốt lõi) là chất lượng cao nhất, hấp thụ lỗ ngay; AT1 là vốn cấp 1 bổ sung, có thể chuyển đổi hoặc hãm bớt khi đạt trigger.

Khung quản lý vốn tích hợp yếu tố môi trường, xã hội và quản trị trong phân bổ vốn và đánh giá rủi ro tín dụng.

Chương trình phát hành cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên, tạo vốn bổ sung và gắn kết lợi ích nhân viên với ngân hàng.

Phần vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài góp vào ngân hàng Việt Nam, phải đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu và chuyển đổi vốn của Ngân hàng Nhà nước.

Nguồn vốn ODA do Chính phủ vay rồi ủy thác qua ngân hàng để cho vay lại các dự án phát triển cơ sở hạ tầng, xóa đói giảm nghèo.

Lượng vốn bổ sung ngoài yêu cầu tối thiểu Pillar 1 mà ngân hàng phải duy trì theo đánh giá của NHNN về các rủi ro chưa được đề cập đầy đủ trong Pillar 1.

Tier 1 gồm CET1 và AT1 có khả năng hấp thụ lỗ liên tục; Tier 2 chỉ hấp thụ lỗ khi ngân hàng ngừng hoạt động và có thời hạn.

Vốn Tier 1 (vốn cốt lõi) có chất lượng cao hơn, hấp thụ lỗ ngay lập tức, trong khi Tier 2 chỉ hấp thụ lỗ khi ngân hàng đang hoạt động hoặc phá sản.

Vốn phụ cấp là tên gọi khác của Tier 2, gồm các công cụ nợ dài hạn và dự phòng chung được NHNN công nhận.

Vốn cấp 1 (Tier 1) gồm CET1 và AT1 có khả năng hấp thụ lỗ tốt nhất, trong khi vốn cấp 2 (Tier 2) là vốn bổ sung bậc hai, chất lượng thấp hơn.

Tier 1 có chất lượng cao hơn (hấp thụ lỗ ngay lập tức, vĩnh viễn) so với Tier 2 (thứ cấp, có kỳ hạn, hấp thụ lỗ khi thanh lý).

Vốn cấp 1 có chất lượng cao hơn với khả năng hấp thụ tổn thất tốt hơn, trong khi vốn cấp 2 chỉ hấp thụ tổn thất khi ngân hàng không còn khả năng hoạt động.

Trái phiếu Tier 2 có thời hạn gốc tối thiểu 5 năm, đủ điều kiện tính vào vốn cấp 2 nếu đáp ứng các điều kiện của Basel.

Thành phần vốn bổ sung gồm trái phiếu vốn phụ thuộc có kỳ hạn, dự phòng chung và một số khoản vay phụ thuộc, được cộng vào tổng vốn hợp đồng (CAR).

Phần vốn cấp 2 đáp ứng đầy đủ tiêu chí về thứ hạ, thời hạn và khả năng hấp thụ tổn thất theo Basel.

Công cụ nợ vốn cấp 2 không có ngày đáo hạn cố định với điều khoản mua lại, được NHNN hướng dẫn trong Thông tư về vốn.

So sánh hai thành phần vốn: Tier 1 gồm vốn cổ phần thường và vốn cổ phần ưu đãi vĩnh viễn có khả năng hấp thụ tổn thất cao hơn Tier 2 gồm trái phiếu kỳ hạn và quỹ dự trữ.

So sánh quy mô vốn Tier 2 hiện có với yêu cầu vốn và nợ có khả năng hấp thụ lỗ (MREL) áp dụng cho ngân hàng có tầm quan trọng hệ thống trong khuôn khổ phục hồi.

Phần vốn chủ sở hữu được phân bổ nhằm đảm bảo khả năng chịu đựng của ngân hàng trong chu kỳ kinh tế dài từ 5 đến 10 năm.

Bao gồm CET1 ≥ 4,5%, Tier 1 ≥ 6%, CAR ≥ 8% RWA, cộng thêm biên hộ bảo tồn 2,5% và các biên hộ khác nếu áp dụng.

Ngược lại với vốn gầy, ngân hàng duy trì tỷ lệ vốn chủ sở hữu cao giúp tăng độ an toàn nhưng có thể làm giảm ROE và hiệu quả sử dụng vốn.

Giá trị vốn trung bình có tính đến trọng số rủi ro của từng danh mục tài sản và hoạt động.

Vốn dự phòng cho các khoản lỗ vượt quá kỳ vọng thống kê (VaR), yếu tố chính của vốn kinh tế nội bộ.

Vốn cho tổn thất vượt quá kỳ vọng (UL), chính là vốn kinh tế tính theo VaR hoặc phân phối tổn thất. Là cơ sở yêu cầu vốn tối thiểu của Basel.

Vốn bù đắp cho tổn thất dự kiến - thông thường đã được trích lập dự phòng cụ thể, không thuộc vốn kinh tế.