Thuật ngữ: Quản lý vốn

Là các công cụ vốn có khả năng hấp thụ tổn thất khi ngân hàng vẫn tiếp tục hoạt động, không bắt buộc giải thể hay thanh lý.

Vốn có khả năng chịu lỗ trong trường hợp ngân hàng giải thể hoặc phá sản, ví dụ như vốn cấp 2.

Tầng vốn CET1 có nhiệm vụ hấp thụ lỗ đầu tiên khi ngân hàng gặp tổn thất, đóng vai trò đệm quan trọng nhất.

Vốn yêu cầu theo phương pháp BIA, TSA hoặc AMA để bù đắp tổn thất từ sự cố vận hành, gian lận và lỗi hệ thống.

Vốn yêu cầu để bù đắp tổn thất do biến động giá, lãi suất, tỷ giá trên sổ kinh doanh và danh mục đầu tư.

Phần vốn kinh tế phân bổ để hấp thụ tổn thất từ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay, bảo lãnh và ngoại bảng.

Phần vốn bổ sung mà NHNN hoặc ngân hàng tự yêu cầu để đối phó với rủi ro tập trung tín dụng vượt ngưỡng.

Phần vốn chưa phân bổ cho bộ phận hay chi nhánh cụ thể, dùng làm đệm dự phòng rủi ro tập trung toàn hệ thống.

Số tiền cổ đông đã đăng ký mua cổ phần nhưng chưa hoàn tất góp vốn trong quá trình tăng vốn điều lệ.

Vốn dùng để hấp thụ tổn thất khi ngân hàng đã phá sản hoặc được tái cơ cấu, thường là các công cụ nợ có thể bail-in.

Trung bình vốn cổ phần trong kỳ, thường dùng để tính ROE bình quân và phân tích hiệu quả sinh lời.

Mức vốn chủ sở hữu trung bình trong kỳ, dùng làm mẫu số tính ROE, RAROC và các chỉ tiêu hiệu quả vốn.

Cấu phần cốt lõi của vốn pháp định, gồm vốn CET1 và AT1, có khả năng hấp thụ tổn thất cao nhất theo Basel III.

Vốn chủ sở hữu pháp lý là giá trị vốn ghi trên bảng cân đối kế toán theo chuẩn mực kế toán Việt Nam VAS, có thể khác biệt đáng kể so với vốn kinh tế.

Phần vốn cổ phần thường, thặng dư vốn cổ phần và lợi nhuận giữ lại, là thành phần chất lượng cao nhất trong cơ cấu vốn.

Thành phần vốn chất lượng cao nhất gồm vốn điều lệ, thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận giữ lại sau khi trừ các khoản khấu trừ.

Phần vốn thuộc sở hữu cổ đông sau khi trừ các khoản nợ, cổ phiếu quỹ và điều chỉnh giảm trừ.

Tổng vốn chủ sở hữu sau khi trừ đi cổ phiếu quỹ, tài sản vô hình chưa khấu hao và các khoản giảm trừ khác theo quy định.

Vốn chủ sở hữu giúp hấp thụ lỗ nhưng có chi phí cao hơn, trong khi nợ phải trả có lợi suất kỳ vọng cho trái chủ nhưng tăng rủi ro vỡ nợ.

So sánh giữa vốn chủ sở hữu kế toán và vốn pháp định theo Basel, trong đó vốn pháp định thường nhỏ hơn do loại trừ một số khoản.

So sánh nguồn vốn từ cổ đông và nguồn vốn từ các khoản nợ về chi phí và rủi ro.

Vốn chủ sở hữu có chi phí cao hơn nhưng không tạo áp lực trả nợ, trong khi vốn vay dài hạn có lãi suất thấp hơn nhưng phải thanh toán đúng hạn.

Vốn chủ sở hữu (vốn cổ phần, lợi nhuận giữ lại) và vốn vay nợ (trái phiếu, tiền gửi) có chi phí, kỳ hạn và khả năng hấp thụ lỗ khác nhau. Cân đối hai nguồn là trọng tâm quản trị vốn.

Vốn điều lệ là vốn góp ban đầu ghi trong giấy phép, còn vốn chủ sở hữu bao gồm thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận giữ lại và các quỹ khác.

Vốn chủ sở hữu thực là vốn cổ phần phổ thông trừ đi tài sản vô hình và lợi thế thương mại, phản ánh năng lực hấp thụ lỗ chất lượng cao.

Vốn cổ phần phổ thông trừ đi tài sản vô hình và lợi thế thương mại, phản ánh chất lượng vốn thực sự hữu hình.

Vốn cổ phần phổ thông trừ đi tài sản vô hình (lợi thế thương mại, phần mềm), phản ánh vốn thực có thể hấp thụ tổn thất.

Là mức vốn điều lệ tối thiểu mà một ngân hàng phải có trước khi được cấp giấy phép hoạt động theo quy định của NHNN.

Vốn chủ sở hữu có khả năng hấp thụ lỗ và chi phí cao, trong khi vốn vay có chi phí thấp hơn nhưng rủi ro thanh khoản và đáo hạn lớn hơn.

Vốn chủ sở hữu không có nghĩa vụ trả nợ cố định và có khả năng hấp thụ tổn thất, trong khi vốn vay phải trả lãi và gốc theo hợp đồng.