Thuật ngữ: Quản lý vốn

Mức trần đòn bẩy mà ngân hàng đặt ra nội bộ, thường thấp hơn giới hạn pháp định để bảo đảm an toàn vốn.

Giới hạn tỷ lệ đòn bẩy tối đa mà Ngân hàng Nhà nước quy định cho từng loại hình tổ chức tín dụng tại Việt Nam.

Mức trần pháp lý về tỷ lệ vốn ngân hàng được phép đầu tư vào các công ty con trong cùng tập đoàn.

Việc giữ lại lợi nhuận sau thuế thay vì chi trả cổ tức là nguồn tăng vốn nội bộ quan trọng, không phát sinh chi phí phát hành nhưng có thể gây áp lực lên giá cổ phiếu.

Chiến lược không chia hoặc chia cổ tức thấp để tích lũy lợi nhuận giữ lại, từ đó gia tăng vốn tự có một cách bền vững.

Lợi thế thương mại phát sinh từ mua lại doanh nghiệp phải được loại trừ hoàn toàn khỏi vốn CET1 vì giá trị này không có khả năng hấp thụ tổn thất hiệu quả.

Hình thức cổ đông góp vốn điều lệ bằng tài sản hữu hình hoặc vô hình thay vì tiền mặt, phải được thẩm định giá.

Cổ đông góp vốn bằng bất động sản, máy móc, giá trị thương hiệu với điều kiện phải định giá và được NHNN chấp thuận.

Bộ chuẩn mực cải cách kế tiếp Basel III với cơ chế sàn đầu ra, giới hạn lợi thế vốn từ mô hình nội bộ IRB và yêu cầu tỷ lệ RWA tối thiểu 72,5%.

Quá trình điều chỉnh tham số của mô hình vốn kinh tế để đảm bảo kết quả ước tính phù hợp với dữ liệu thực tế và mức độ chấp nhận rủi ro.

Xử lý ảnh hưởng của việc thay đổi chính sách kế toán hoặc chuẩn mực mới đến số dư vốn và tỷ lệ CAR.

Điều chỉnh số liệu vốn từ VAS sang IFRS khi áp dụng IFRS 9 về dự phòng, ảnh hưởng đến CET1 ngay tại ngày chuyển đổi.

Đo lường mức sinh lời trên mỗi đơn vị vốn phân bổ cho từng đơn vị kinh doanh, sản phẩm hoặc chi nhánh, giúp ALCO tối ưu hóa danh mục.

Chỉ số đo lợi nhuận sau khi đã điều chỉnh rủi ro trên một đơn vị vốn phân bổ, dùng để so sánh hiệu quả giữa các đơn vị kinh doanh.

Chỉ số đánh giá đơn vị nào tạo ra nhiều giá trị trên một đồng vốn kinh tế được phân bổ, là cơ sở để điều chỉnh danh mục.

Mức độ phân bổ vốn cho các đơn vị/chi nhánh theo đóng góp RAROC, nhằm tối đa hóa giá trị doanh nghiệp.

Đánh giá đóng góp kinh tế của từng đơn vị bằng chỉ số Economic Value Added, phản ánh lợi nhuận sau khi trừ chi phí vốn kinh tế.

ROE = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu bình quân. Chỉ tiêu quan trọng đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng, so sánh với chi phí vốn (Ke).

Chỉ tiêu ROCE = EBIT / Vốn sử dụng, đo lường hiệu quả phân bổ vốn cho hoạt động sinh lời.

Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu của ngân hàng = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu bình quân.

Là chỉ số đo lường khả năng sinh lời của toàn bộ vốn đầu tư vào ngân hàng, bao gồm cả vốn chủ sở hữu và vốn vay, giúp so sánh hiệu quả giữa các đơn vị.

Khả năng ngân hàng tạo ra thu nhập ròng từ mỗi đồng vốn sử dụng, thường đo bằng ROE hoặc RAROC.

Mức sinh lời từ một đồng vốn chủ sở hữu, phản ánh khả năng sử dụng đòn bẩy tài chính mà vẫn đảm bảo an toàn vốn theo quy định.

Chỉ số đánh giá khả năng sinh lời của vốn sau khi đã trừ chi phí rủi ro, là mở rộng của RAROC trong quản trị vốn nội bộ.

Hiệu quả vốn trên tài sản rủi ro là chỉ tiêu đo lường thu nhập ròng trên mỗi đồng RWA, giúp so sánh hiệu quả giữa các ngân hàng có quy mô vốn khác nhau.

Chỉ tiêu đo lường lợi nhuận sau rủi ro trên vốn kinh tế phân bổ, dùng để đánh giá hiệu quả danh mục và định giá sản phẩm.

Chỉ tiêu tương tự RAROC, phản ánh tỷ suất sinh lợi trên vốn đã điều chỉnh theo mức độ rủi ro của danh mục.

Khả năng ngân hàng tạo lợi nhuận từ một đơn vị vốn tự có thông qua đòn bẩy tài chính hợp lý.

Chỉ số đo lường mức độ sử dụng hiệu quả vốn phân bổ cho từng đơn vị kinh doanh, thường tính bằng RAROC hoặc ROE điều chỉnh rủi ro.

Chỉ tiêu ROE tính trên vốn CET1, phản ánh khả năng sinh lời thực sự từ nguồn vốn chất lượng cao nhất của ngân hàng.