Thuật ngữ: Quản lý vốn

Hệ thống tổng thể kết nối chính sách vốn, phân bổ vốn, kế hoạch vốn và báo cáo vốn trong một mô hình quản trị thống nhất.

Là tập hợp các chính sách, quy trình, công cụ và cơ cấu tổ chức để quản lý vốn toàn diện. Khung này bao gồm đo lường, phân bổ, giám sát và tối ưu hóa vốn theo ICAAP.

Bộ khung bao gồm chính sách, quy trình, mô hình và báo cáo quản lý vốn, đảm bảo ngân hàng đạt mục tiêu vốn trong ngắn và dài hạn.

Cấu trúc tổng thể gồm chính sách, quy trình, hệ thống đo lường và kiểm soát, đảm bảo quản lý vốn nhất quán từ trụ sở chính đến chi nhánh.

Bộ khung chính sách, quy trình và công cụ toàn diện giúp ngân hàng hoạch định, giám sát và tối ưu hóa nguồn vốn.

Hệ thống các chính sách, quy trình và bộ phận giám sát rủi ro liên quan đến biến động và chất lượng vốn của ngân hàng.

Toàn bộ cơ cấu tổ chức, chính sách và quy trình để quản lý vốn ngân hàng, bao gồm phân bổ trách nhiệm và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Mô hình phân tách trách nhiệm giữa các đơn vị kinh doanh (tuyến 1), quản trị rủi ro (tuyến 2) và kiểm toán nội bộ (tuyến 3) trong quản lý vốn.

Hệ thống chính sách, quy trình và cơ cấu tổ chức quản lý vốn tại ngân hàng, gắn với phân quyền ALCO và HĐQT.

Tập hợp chính sách, quy trình, vai trò HĐQT - ALCO - Khối Rủi ro trong việc ra quyết định phân bổ và tăng trưởng vốn.

Bộ nguyên tắc và yêu cầu của NHNN quy định về quản trị vốn nội bộ, áp dụng cho các tổ chức tín dụng tại Việt Nam.

Khung chính sách, quy trình và cơ chế kiểm soát toàn diện cho việc quản lý vốn tại ngân hàng theo chuẩn Basel.

Thời hạn tối đa ngân hàng phải khôi phục tỷ lệ vốn sau khi vi phạm biên đệm bảo tồn.

Quy trình đưa tỷ lệ CAR trở lại mức mục tiêu nội bộ sau khi vi phạm ngưỡng pháp định hoặc vượt ngưỡng cảnh báo.

Đặc tính của công cụ vốn cho phép ghi giảm hoặc chuyển đổi thành vốn cổ phần thường khi ngân hàng lỗ hoặc vỡ nợ.

Yêu cầu vốn và nợ có thể bail-in đối với ngân hàng toàn cầu có tầm quan trọng hệ thống (G-SIB) nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức.

Yêu cầu FSB đặt ra cho các ngân hàng toàn cầu G-SIBs, đảm bảo đủ vốn và nợ bậc thấp để hấp thụ tổn thất trong quá trình phân giải.

Năng lực tự tạo vốn từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối và các quỹ dự trữ, giúp ngân hàng giảm phụ thuộc vào tăng vốn từ bên ngoài.

Chỉ tiêu đo lợi nhuận giữ lại sau khi trừ cổ tức so với vốn tự có ban đầu, phản ánh năng lực tăng trưởng vốn mà không cần phát hành mới.

Các công cụ vốn cấp 2 có kỳ hạn phải được phân bổ khấu hao đều đặn để đảm bảo không vượt quá giới hạn ghi nhận.

Theo Basel III, toàn bộ goodwill phát sinh từ M&A phải được khấu trừ trực tiếp khỏi vốn CET1 thay vì phân bổ qua chi phí.

Loại bỏ giá trị khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết khỏi vốn hợp nhất nhằm tránh đếm vốn hai lần và phản ánh đúng năng lực vốn thực tế.

Khấu trừ các khoản đầu tư vào tổ chức tài chính vượt ngưỡng 10% vốn CET1 khỏi vốn pháp định.

Lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh phải được khấu trừ toàn bộ khỏi vốn CET1.

Quy định phải khấu trừ toàn bộ giá trị lợi thế thương mại phát sinh từ mua bán sáp nhập khỏi vốn tự có.

Lợi thế thương mại phát sinh từ M&A hoặc mua lại công ty con phải được khấu trừ toàn bộ khỏi vốn CET1 theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN.

Cơ chế khấu trừ một phần hoặc toàn bộ khoản đầu tư vượt ngưỡng quy định khỏi vốn CET1.

Yêu cầu trừ một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại ra khỏi vốn tự có theo ngưỡng quy định.

Tài sản thuế hoãn lại phụ thuộc vào lợi nhuận trong tương lai phải được khấu trừ khỏi vốn CET1 theo Basel III.

Các khoản thuế hoãn lại phụ thuộc vào lợi nhuận tương lai vượt ngưỡng quy định sẽ bị khấu trừ trực tiếp vào vốn CET1 theo nguyên tắc thận trọng.