Thuật ngữ: Quản lý vốn

Khoản khấu trừ khỏi vốn ngân hàng nhận đầu tư khi cổ phần nắm giữ tại tổ chức tín dụng khác vượt ngưỡng 10% vốn cấp 1 của tổ chức đó.

Ngân hàng phải khấu trừ khoản đầu tư vào cổ phiếu công ty con tài chính, bảo hiểm ra khỏi vốn CET1 khi lập báo cáo hợp nhất theo Thông tư 41/2016.

Giá trị cổ phiếu quỹ ngân hàng nắm giữ phải được khấu trừ trực tiếp khỏi vốn cấp 1 theo quy định của Thông tư 41/2016/TT-NHNN.

Phần vốn phải loại bỏ khi hợp nhất do trùng lặp khoản đầu tư hoặc do điều kiện pháp lý không được công nhận.

Yêu cầu khấu trừ khoản đầu tư vào cổ phiếu của các tổ chức tín dụng khác khỏi vốn tự có, nhằm tránh tích tụ rủi ro hệ thống.

Khoản đầu tư vào tổ chức liên kết phải được khấu trừ khỏi vốn tự có theo tỷ lệ sở hữu và phương pháp hợp nhất. Quy định này đảm bảo không tính trùng vốn trong báo cáo hợp nhất.

Quy định khấu trừ trực tiếp giá trị đầu tư vượt ngưỡng vào công ty con khỏi vốn CET1 thay vì tính RWA.

Giá trị khoản đầu tư vào công ty con tài chính được khấu trừ khỏi vốn cấp 1 khi tính toán CAR ở cấp độ ngân hàng mẹ theo Basel III.

Khoản đầu tư vào công ty liên kết hoạt động trong lĩnh vực tài chính phải được khấu trừ theo ngưỡng 10% và tổng ngưỡng 15% áp dụng cho toàn bộ danh mục.

Các khoản mục tài sản phải trừ trực tiếp vào vốn tự có khi tính CAR theo quy định. Các khoản khấu trừ phổ biến gồm lợi thế thương mại, tài sản vô hình và các khoản đầu tư vượt ngưỡng.

Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp 1 như tài sản vô hình, đầu tư vào công ty con tài chính, thuế hoãn lại phụ thuộc vào lợi nhuận tương lai.

Các khoản phải khấu trừ khỏi vốn tự có theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN như lợi thế thương mại, tài sản vô hình.

Quy định các khoản mục phải khấu trừ khỏi vốn tự có như tài sản vô hình, đầu tư liên kết, thuế thu nhập hoãn lại và các khoản thiếu hụt.

Khấu trừ vốn theo ngưỡng áp dụng cho các khoản đầu tư đáng kể vào tài sản vô hình, doanh nghiệp phi tài chính và tổ chức tài chính.

Quy tắc khấu trừ khi tổng khoản đầu tư vào ngân hàng khác vượt 10% vốn cấp 1 phổ thông của ngân hàng nhận đầu tư.

Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có theo Thông tư 41/2016 như goodwill, tài sản vô hình chưa đủ tiêu chuẩn, cổ phần tự mua lại.

Là việc loại bỏ khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết và các khoản đầu tư vượt ngưỡng ra khỏi vốn tự có khi lập báo cáo hợp nhất theo quy định.

Là việc loại trừ các khoản đầu tư chéo, tài sản vô hình, thuế thu nhập hoãn lại phụ thuộc khỏi vốn tự có khi tính CAR.

Quy định khấu trừ trực tiếp các tài sản vô hình như lợi thế thương mại khỏi vốn tự có của ngân hàng.

Khoản đầu tư vào công ty liên kết được khấu trừ khỏi vốn tự có nếu không được hợp nhất hoặc có rủi ro tập trung.

Mức rủi ro vốn tối đa HĐQT chấp nhận, được thể hiện qua ngưỡng CAR mục tiêu, ngưỡng đệm và giới hạn phân bổ.

Chiến lược cân đối kỳ hạn giữa nguồn vốn và tài sản nhằm giảm rủi ro tái định giá và đảm bảo khả năng thanh khoản dài hạn.

Hệ thống kiểm soát nội bộ gồm phân tách nhiệm vụ, đối chiếu chéo và kiểm tra bất ngờ để đảm bảo tính chính xác của số liệu vốn.

Quy định hạn chế hoặc giám sát việc chuyển vốn từ ngân hàng Việt Nam ra nước ngoài, theo Luật các TCTD và các quy định NHNN.

Cơ chế giám sát việc sử dụng và phân bổ vốn tại các chi nhánh ở nước ngoài, đảm bảo tuân thủ quy định nước sở tại và yêu cầu vốn hợp nhất.

Kiểm toán nội bộ hoặc độc lập đánh giá tính tuân thủ và độ tin cậy của mô hình tính vốn theo chuẩn mực kiểm toán quốc tế.

Hoạt động kiểm toán độc lập về hiệu quả và mức độ tuân thủ quy trình quản lý vốn trong ngân hàng.

Hoạt động kiểm toán nội bộ đánh giá việc tuân thủ các quy định về vốn pháp định và chính sách vốn nội bộ.

Hoạt động kiểm toán nội bộ đánh giá tính đầy đủ, tuân thủ và hiệu quả của hệ thống quản lý vốn và phân bổ vốn.

Hoạt động kiểm toán độc lập của kiểm toán nội bộ về tính đầy đủ, chính xác và tuân thủ quy trình quản lý vốn.