Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Khoản phí người khởi kiện phải nộp khi yêu cầu Tòa án giải quyết vụ án, mức phí tùy thuộc vào loại vụ việc.

Việc người nộp thuế nộp tờ khai thay thế hoặc tờ khai bổ sung để sửa đổi các sai sót, nhầm lẫn trong tờ khai đã nộp cho cơ quan thuế.

Quy định trong hợp đồng yêu cầu các bên giữ bí mật thông tin trao đổi trong và sau quá trình thực hiện hợp đồng.

Điều khoản quy định trách nhiệm bồi thường thiệt hại của bên vi phạm nghĩa vụ hợp đồng cho bên bị vi phạm.

Quy định trong hợp đồng về trách nhiệm bồi thường khi một bên vi phạm nghĩa vụ hợp đồng gây thiệt hại cho bên còn lại.

Điều khoản quy định điều kiện, quyền và thủ tục chấm dứt hợp đồng trước hạn. Trong hợp đồng tín dụng, thường cho phép ngân hàng đơn phương chấm dứt khi khách hàng vi phạm.

Điều khoản xác định hệ thống pháp luật của quốc gia nào sẽ được áp dụng để giải thích hợp đồng và giải quyết tranh chấp phát sinh.

Điều khoản trong hợp đồng quy định việc giải quyết tranh chấp bằng trọng tài thay cho tòa án, đảm bảo tính bảo mật và chuyên môn.

Điều khoản soạn sẵn bởi một bên áp dụng cho nhiều giao dịch, có thể bị tòa án tuyên vô hiệu nếu bất hợp lý.

Tổ chức gồm công chức thuế do Thủ trưởng cơ quan thuế có thẩm quyền ra quyết định thành lập để tiến hành thanh tra việc chấp hành pháp luật thuế.

Yêu cầu theo Thông tư 17/2018/TT-NHNN, ngân hàng phải tổ chức đào tạy nhân viên về phòng chống rửa tiền ít nhất 1 lần/năm.

Thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế khi doanh nghiệp giải thể, phá sản hoặc chuyển đổi loại hình. Ảnh hưởng đến việc tất toán tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp.

Thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế khi cá nhân/tổ chức chấm dứt hoạt động, xuất cảnh hoặc không còn phát sinh nghĩa vụ thuế.

Người nộp thuế đăng ký người phụ thuộc để được giảm trừ gia cảnh khi tính thuế TNCN, hồ sơ gồm tờ khai và giấy tờ chứng minh quan hệ phụ thuộc.

Thủ tục cá nhân, tổ chức khai báo thông tin với cơ quan thuế để được cấp mã số thuế trước khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc phát sinh nghĩa vụ thuế.

Một bên đơn phương chấm dứt hợp đồng khi bên kia vi phạm nghiêm trọng theo Điều 428 Bộ luật Dân sự 2015, phải bồi thường thiệt hại.

Đơn vị tiền tệ dùng để tính thuế: đồng Việt Nam (VND) cho thuế trong nước và USD cho các khoản thuế có yếu tố nước ngoài.

Cá nhân nhân danh và vì lợi ích của pháp nhân thực hiện các giao dịch dân sự, hành chính theo quy định tại Bộ luật Dân sự 2015 và Luật Doanh nghiệp 2020.

Tổ chức được cơ quan thuế ủy quyền thực hiện một số công việc trong quản lý thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán.

Đại lý thuế đại diện người nộp thuế thực hiện kê khai, nộp thuế, còn tư vấn thuế chỉ tư vấn giải pháp mà không trực tiếp ký tờ khai thay.

Đầu tư trực tiếp là nhà đầu tư trực tiếp tham gia quản lý doanh nghiệp thông qua vốn góp. Đầu tư gián tiếp thông qua việc mua cổ phiếu, chứng chỉ quỹ mà không tham gia điều hành.

Là quy trình ngân hàng xác minh thông tin nhận dạng khách hàng khi mở tài khoản, thực hiện giao dịch nhằm tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền.

Quy trình bắt buộc ngân hàng xác minh thông tin nhận dạng khách hàng trước và trong quan hệ giao dịch nhằm phòng chống rửa tiền và gian lận tài chính.

Việc đối chiếu số thuế đã nộp, số còn nợ giữa người nộp thuế và cơ quan thuế để xác nhận tình trạng nghĩa vụ thuế.

Tổ chức, cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc thu nhập chịu thuế theo quy định của từng sắc thuế cụ thể.

Các đối tượng được quy định tại Điều 4 Luật Thuế GTGT 2008 (sửa đổi) gồm dịch vụ tài chính, bảo hiểm, chuyển nhượng chứng khoán, vay vốn... không phải nộp thuế GTGT.

Tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước theo quy định của từng sắc thuế cụ thể.

Trường hợp hai người trở lên cùng thực hiện một tội phạm cố ý theo quy định tại Điều 17 Bộ luật Hình sự 2015. Đồng phạm có thể là người tổ chức, người thực hành, người giúp sức hoặc xúi giục.

Là chính sách ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài hoạt động trong lĩnh vực khuyến khích đầu tư. Mức ưu đãi gồm thuế suất 10%, miễn thuế 4 năm đầu và giảm 50% trong 9 năm tiếp theo.

Giảm hoặc miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp trong các lĩnh vực ưu tiên, vùng khó khăn hoặc thời gian ân hạn.