Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Khung tuân thủ phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, áp dụng bắt buộc cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Vấn đề xói mòn cơ sở thuế và chuyển lợi nhuận xuyên biên giới của tập đoàn đa quốc gia để né thuế.

Văn bản ghi nhận kết quả kiểm tra thuế tại trụ sở người nộp thuế, là căn cứ ban hành quyết định xử lý thuế.

Chứng từ do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế khi thực hiện nghĩa vụ thuế đối với các khoản thu không có hóa đơn.

Bảng thuế suất áp dụng cho thuế thu nhập doanh nghiệp, hiện hành là mức cố định 20% và một số trường hợp ưu đãi 10%, 15%, 17% theo quy định.

Biểu thuế TNCN chia thu nhập thành 7 bậc từ 5% đến 35%, thu nhập càng cao thuế suất bậc đó càng cao.

Bảng thuế suất thuế TNCN gồm 7 bậc từ 5% đến 35%, mỗi phần thu nhập vượt qua ngưỡng bậc trước sẽ chịu mức thuế suất bậc sau.

Biểu thuế suất thống nhất 20% áp dụng cho phần lớn thu nhập của cá nhân không cư trú phát sinh tại Việt Nam.

Các biện pháp pháp lý để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự gồm cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, đặt cọc, ký cược, ký quỹ. Được điều chỉnh bởi Bộ luật Dân sự 2015 và các văn bản hướng dẫn.

Các biện pháp như kê biên tài sản, cấm chuyển dịch tài sản, phong tỏa tài khoản áp dụng để bảo đảm thi hành nghĩa vụ thuế.

Các biện pháp như trích tiền từ tài khoản, ngừng sử dụng hóa đơn, cưỡng chế bằng biện pháp kê biên tài sản, cấm xuất cảnh theo Luật Quản lý thuế 2019.

Báo cáo bắt buộc hàng năm của doanh nghiệp có giao dịch với bên liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP và Thông tư 41/2017/TT-BTC nhằm chống chuyển giá.

Báo cáo doanh nghiệp nộp cho cơ quan thuế theo tháng, quý hoặc năm để tổng hợp tình hình khai nộp thuế.

Báo cáo định kỳ gửi cơ quan thuế về số lượng hóa đơn đã sử dụng, hủy và còn tồn theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Việc cơ quan thuế sử dụng số thuế nộp thừa, số thuế được hoàn để bù trừ vào khoản thuế còn phải nộp của kỳ khác theo quy định.

Bảng liệt kê chi tiết các hóa đơn đầu vào hoặc đầu ra kèm theo tờ khai thuế GTGT, TNCN theo mẫu quy định.

Bảo lãnh do ngân hàng phát hành để bảo đảm nghĩa vụ nộp thuế, phí hải quan của doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong thời gian quy định.

Bảo lãnh ngân hàng là cam kết phụ trợ; thư tín dụng L/C là phương thức thanh toán quốc tế có điều kiện chứng từ theo UCP 600.

Phân biệt hai hình thức bảo lãnh ngân hàng phổ biến: bảo lãnh thanh toán cho tiền hàng và bảo lãnh thực hiện hợp đồng trong đấu thầu.

Đạo luật gốc điều chỉnh quan hệ tài sản và nhân thân, là cơ sở pháp lý cho hợp đồng tín dụng, cầm cố, thế chấp trong hoạt động ngân hàng.

Văn bản pháp luật điều chỉnh các quan hệ hàng hải bao gồm tàu biển, thuyền viên, hợp đồng vận chuyển và bảo hiểm hàng hải.

Văn bản quy định các tội danh về trốn thuế, rửa tiền, lừa đảo chiếm đoạt tài sản qua hình thức tín dụng ngân hàng, cho vay nặng lãi.

Văn bản pháp lý cao nhất điều chỉnh quan hệ lao động, hợp đồng lao động, tiền lương, bảo hiểm xã hội và quyền của người lao động.

Văn bản pháp luật quy định trình tự, thủ tục giải quyết các tranh chấp dân sự tại Tòa án nhân dân các cấp.

Bộ luật số 91/2015/QH13 quy định trình tự, thủ tục giải quyết các vụ án hành chính tại Tòa án nhân dân. Áp dụng cho khiếu kiện quyết định hành chính, hành vi hành chính và danh sách ứng cử viên bầu cử.

Bộ luật quy định trình tự, thủ tục khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử và thi hành án hình sự tại Việt Nam.

Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa theo Hiệp định ATIGA dùng cho hàng hóa xuất khẩu giữa các nước ASEAN, do cơ quan có thẩm quyền cấp. Là cơ sở miễn/giảm thuế nhập khẩu.

Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa theo Hiệp định ATIGA (ASEAN). Là chứng từ bắt buộc để hưởng thuế suất ưu đãi 0% khi xuất khẩu sang các nước ASEAN.

Tiêu chuẩn báo cáo tự động toàn cầu của OECD về trao đổi thông tin tài khoản tài chính xuyên biên giới giữa các quốc gia thành viên.

Mẫu cam kết để tổ chức trả thu nhập không khấu trừ thuế TNCN khi tổng thu nhập sau giảm trừ chưa đến mức chịu thuế.