Thuật ngữ: Thuế & Pháp luật

Trách nhiệm hữu hạn (công ty TNHH, cổ phần) giới hạn ở phần vốn góp. Trách nhiệm vô hạn (doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh) chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân.

Chế độ trách nhiệm mà nhiều chủ thể cùng phải chịu trách nhiệm về một nghĩa vụ pháp lý, người được thi hành có quyền yêu cầu bất kỳ ai trong số họ.

Nghĩa vụ của cá nhân, tổ chức phải gánh chịu hậu quả pháp lý (hình sự, dân sự, hành chính) khi vi phạm quy định pháp luật.

Nghĩa vụ bồi thường thiệt hại, xử phạt hành chính hoặc truy cứu hình sự của ngân hàng khi vi phạm quy định pháp luật hoặc gây tổn thất cho khách hàng.

Chế độ chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân, áp dụng với chủ doanh nghiệp tư nhân và thành viên công ty hợp danh.

Việc tổ chức, sắp xếp hoạt động kinh doanh hợp pháp để giảm thiểu nghĩa vụ thuế phải nộp, khác với hành vi trốn thuế.

Tránh thuế hoàn toàn hợp pháp thông qua lập kế hoạch thuế hợp lý, trong khi trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Là biện pháp cưỡng chế thuế bằng cách yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước. Biện pháp này được áp dụng khi người nộp thuế không tự nguyện thi hành quyết định thuế.

Tư cách của cá nhân/tổ chức được xác định có nghĩa vụ thuế tại một quốc gia dựa trên tiêu chí số ngày cư trú và nơi có nguồn thu nhập.

Các trường hợp được hoàn thuế theo quy định như: xuất hàng hóa, dự án đầu tư, doanh nghiệp mới thành lập, hàng hóa nhập khẩu tái xuất.

Là phương thức giải quyết tranh chấp thương mại quốc tế do Hội đồng trọng tài xét xử, phán quyết có hiệu lực tại nhiều quốc gia theo Công ước New York 1958 mà Việt Nam là thành viên từ năm 1995.

Phương thức giải quyết tranh chấp ngoài tòa án do các Trung tâm Trọng tài như VIAC tổ chức, phổ biến với hợp đồng tín dụng xuyên biên giới.

Hành vi trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên hoặc tỷ lệ 30% trở lên so với số thuế phải nộp, bị truy cứu theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015.

Trốn thuế là hành vi cố tình trốn tránh nghĩa vụ thuế với thủ đoạn gian dối; gian lận thuế là hành vi sử dụng hóa đơn, chứng từ khống để giảm nghĩa vụ thuế.

Trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật có chủ ý, trong khi tránh thuế hợp pháp là việc tận dụng các kẽ hở pháp lý để giảm nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Việc ngân hàng tuân theo toàn bộ quy định pháp luật và văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.

Việc tổ chức tín dụng tuân thủ các quy định pháp luật về tiền tệ, tín dụng, phòng chống rửa tiền, bảo vệ khách hàng, báo cáo tài chính. Bộ phận Compliance trong ngân hàng chịu trách nhiệm giám sát tuân thủ.

Tài khoản ngân hàng không phát sinh giao dịch trong một thời gian dài (thường 12 tháng trở lên), thuộc diện quản lý đặc biệt và có thể bị chuyển sang Ngân hàng Nhà nước.

Là tài khoản đăng nhập trên Cổng thuế điện tử để người nộp thuế thực hiện khai thuế, nộp thuế, tra cứu nghĩa vụ thuế trực tuyến. Tài khoản được cấp khi đăng ký thuế và bảo mật bằng chữ ký số hoặc mã OTP.

Tài sản dùng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ, gồm bất động sản, động sản, giấy tờ có giá, quyền tài sản. Được phát mại hoặc bán đấu giá để thu hồi nợ khi khách hàng vỡ nợ.

Việc cung cấp hoặc thu gom tài sản cho cá nhân, tổ chức khủng bố, ngân hàng phải giám sát và báo cáo giao dịch đáng ngờ theo quy định phòng chống rửa tiền.

Thủ tục hành chính tách một thửa đất thành nhiều thửa độc lập, phải đáp ứng điều kiện diện tích tối thiểu do UBND cấp tỉnh quy định tại Luật Đất đai.

Quá trình tổ chức lại cơ cấu quản trị, tài chính, hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.

Tranh chấp giữa chủ sở hữu nhãn hiệu và người đăng ký tên miền trùng/tương tự, giải quyết theo Quy chế quản lý và sử dụng tên miền quốc gia .vn.

Cấp Tòa án có thẩm quyền xét xử lại bản án, quyết định của Tòa án cấp sơ thẩm khi có kháng cáo hoặc kháng nghị.

Cơ quan xét xử chuyên giải quyết các tranh chấp về kinh doanh, thương mại giữa cá nhân, tổ chức có đăng ký kinh doanh.

Cơ quan xét xử của nước CHXHCN Việt Nam gồm cấp huyện, tỉnh và Tòa án nhân dân tối cao.

Cơ quan xét xử cấp cao nhất tại Việt Nam, xem xét bản án phúc thẩm bị kháng nghị, giám đốc thẩm theo thủ tục tố tụng.

Địa vị pháp lý của ngân hàng là pháp nhân độc lập, hoạt động theo Luật TCTD và giấy phép của NHNN.

Hoạt động cung cấp ý kiến pháp lý, hướng dẫn áp dụng pháp luật cho khách hàng do luật sư và tổ chức hành nghề thực hiện.