Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Báo cáo tổng hợp do doanh nghiệp phát hành hằng năm, bao gồm báo cáo tài chính đã kiểm toán, thuyết minh, và phân tích của ban lãnh đạo về hoạt động kinh doanh.

Tài liệu tổng hợp tình hình hoạt động, kết quả kinh doanh và định hướng phát triển của ngân hàng trong năm tài chính, công bố trước cổ đông và công chúng.

Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh, tình hình tài chính và chiến lược phát triển ngân hàng trong năm tài chính.

Báo cáo phân tích kết quả kinh doanh, rủi ro và triển vọng của ngân hàng do Ban Tổng Giám đốc lập, đính kèm BCTC.

Ghi nhận phần chênh lệch giữa giá phát hành cổ phiếu và mệnh giá, là thành phần vốn chủ sở hữu quan trọng.

Phản ánh thời gian đáo hạn bình quân có trọng số của danh mục tài sản và nợ phải trả. Là chỉ tiêu quan trọng trong phân tích rủi ro tái định giá và rủi ro kéo dài kỳ hạn.

Mô phỏng rút tiền gửi hàng loạt và đóng cửa thị trường liên ngân hàng để đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng.

Mô phỏng các kịch bản suy thoái kinh tế để đánh giá khả năng duy trì tỷ lệ CAR tối thiểu trong điều kiện bất lợi.

So sánh số liệu thực tế với kế hoạch đã đề ra theo từng chỉ tiêu tài chính.

Phân tích cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn theo kỳ hạn (1, 3, 6, 12, 24 tháng) và theo phân khúc khách hàng.

Báo cáo chi tiết tiền gửi có kỳ hạn phân theo khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức tài chính với biểu lãi suất tương ứng.

Phân loại tiền gửi khách hàng theo các kỳ hạn đáo hạn còn lại để quản trị rủi ro thanh khoản. Là cơ sở cho việc tính toán khe hở kỳ hạn và tỷ lệ LDR.

Theo dõi cơ cấu tiền gửi không kỳ hạn và tiết kiệm không kỳ hạn, chỉ số quan trọng đánh giá chi phí vốn ngân hàng.

Theo dõi tiền ký quỹ từ khách hàng để đảm bảo nghĩa vụ phát sinh từ giao dịch phái sinh, bảo lãnh.

Theo dõi lãi suất tiền gửi tiết kiệm theo bậc thang số tiền và thời gian gửi để đánh giá chi phí huy động vốn.

Theo dõi số dư tiền gửi thanh toán, tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Phản ánh tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của ngân hàng tại các TCTD khác trên thị trường liên ngân hàng.

Báo cáo phát hành trái phiếu dài hạn để tăng vốn cấp 2 theo Thông tư 41 và quy định của NHNN về vốn tự có.

Báo cáo giá trị trái phiếu đặc biệt nhận từ VAMC, thời hạn và lãi suất theo quy định của NHNN.

Trình bày việc phân bổ lợi nhuận vào các quỹ phúc lợi, khen thưởng và quỹ thưởng Ban điều hành theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông.

Thể hiện việc phân bổ lợi nhuận sau thuế vào các quỹ dự trữ bắt buộc, quỹ phát triển và quỹ khen thưởng phúc lợi theo quy định.

Báo cáo về khoản dự phòng chung 0.75% tổng dư nợ cho vay khách hàng mà ngân hàng phải trích theo quy định. Khoản dự phòng này nhằm dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ.

Báo cáo số dư dự phòng chung được trích bằng 0,75% tổng dư nợ cho vay khách hàng theo quy định.

Báo cáo chi tiết về mức trích lập dự phòng cho từng khoản nợ theo nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 với tỷ lệ từ 0% đến 100% theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Báo cáo giúp cơ quan quản lý đánh giá mức độ thận trọng của ngân hàng.

Báo cáo chi tiết số dư trích lập dự phòng cụ thể cho từng khoản nợ theo hệ số quy định của Thông tư 11.

Tổng hợp số dư dự phòng cụ thể và dự phòng chung trích lập trong kỳ, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng theo VAS.

Báo cáo chi tiết trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung theo hệ số rủi ro quy định tại Thông tư 02/2023/NHNN.

Báo cáo thuyết minh các cam kết ngoại bảng, bảo lãnh và công cụ phái sinh theo yêu cầu công bố thông tin của IFRS 7.

Tổng hợp trạng thái mua bán ngoại tệ của ngân hàng, kiểm soát hạn mức trạng thái theo quy định NHNN.

Báo cáo chi trả cổ tức bằng cổ phiếu thay vì tiền mặt, làm tăng vốn điều lệ ngân hàng.