Thuật ngữ: Quản lý vốn

Nguồn vốn được quản lý nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, an toàn hoạt động và tăng trưởng giá trị dài hạn cho ngân hàng.

Phần vốn không thể chuyển giữa các pháp nhân trong tập đoàn ngân hàng do rào cản pháp lý hoặc rủi ro quốc gia sở tại, ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn hợp nhất.

Phần vốn pháp định tại chi nhánh hoặc công ty con nước ngoài không thể chuyển về công ty mẹ do hạn chế chuyển vốn, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn nhóm.

Vốn bổ sung bao gồm vốn cấp 2 như trái phiếu dài hạn, quỹ dự trữ, dùng để bổ trợ cho vốn lõi trong việc đáp ứng yêu cầu an toàn vốn.

Vốn được phân bổ thêm cho chi nhánh ở nước ngoài để đáp ứng quy định của cơ quan quản lý nước sở tại và NHNN Việt Nam.

Là phần vốn bổ sung mà các ngân hàng được xác định là D-SIB phải duy trì theo quy định của NHNN, thường từ 1% đến 2% RWA.

Vốn bổ sung Pillar 2 cho rủi ro tập trung tín dụng vào ngành, khách hàng lớn hoặc khu vực địa lý cụ thể.

Công cụ vốn có kỳ hạn cố định từ 5 năm trở lên, được khấu hao dần trong 5 năm cuối trước khi đáo hạn theo quy định Basel.

Công cụ vốn lai như cổ phiếu ưu đãi hoặc trái phiếu vĩnh viễn có khả năng hấp thụ tổn thất nhưng xếp sau CET1 khi thanh lý.

Bao gồm các khoản nợ thứ cấp có kỳ hạn trên 5 năm và quỹ dự phòng tài sản có rủi ro, được dùng để bổ sung cho vốn cấp 1.

Các công cụ vốn lai ghép giữa nợ và vốn, có tính năng chuyển đổi hoặc ghi giảm theo Basel III.

Phần lợi nhuận sau thuế được ĐHĐCĐ thông qua giữ lại để bổ sung vốn cấp 1 thông qua các quỹ dự trữ theo quy định.

Nguồn vốn bổ sung được trích từ các quỹ dự trữ phục vụ cho hoạt động ngân hàng.

Công cụ vốn vĩnh viễn không có ngày đáo hạn và được tính vào AT1, trong khi công cụ có kỳ hạn từ 5 năm trở lên được tính vào Tier 2. Vĩnh viễn có chất lượng vốn cao hơn nhưng thường đắt hơn.

Phần vốn đã được phân bổ nhưng chưa sử dụng, cần theo dõi để đánh giá hiệu quả phân bổ và giải phóng kịp thời.

Số vốn cổ đông cam kết góp theo đăng ký kinh doanh nhưng chưa góp thực tế, có thời hạn góp theo luật định.

Vốn cam kết ngoài bảng cân đối là phần vốn mà ngân hàng có thể phải bổ sung khi khách hàng sử dụng hết các cam kết tín dụng chưa rút vốn.

Vốn được phân bổ riêng cho các hoạt động kinh doanh đáp ứng tiêu chí môi trường, xã hội và quản trị doanh nghiệp.

Vốn tự có cần thiết để thực hiện hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng theo yêu cầu của NHNN.

Vốn dự phòng cho rủi ro lãi suất dựa trên phương pháp Economic Value of Equity, đo lường tác động của biến động lãi suất đến giá trị kinh tế vốn cổ đông.

Là phần vốn dự phòng cho các cam kết ngoại bảng như bảo lãnh, thư tín dụng dự phòng, cam kết cho vay. Hệ số chuyển đổi tín dụng (CCF) được áp dụng để quy đổi sang RWA tương đương.

Phần vốn từ vốn chủ sở hữu của ngân hàng mẹ phân bổ cho chi nhánh, do Ngân hàng mẹ cam kết và phải được NHNN chấp thuận.

Là phần vốn được phân bổ cho các chi nhánh hoạt động ở nước ngoài, phải tuân thủ quy định vốn của nước sở tại và quy định nước mẹ. Mức phân bổ phải đảm bảo CAR hợp nhất.

Nguồn vốn phân bổ riêng cho các dự án công nghệ thông tin, ngân hàng số, AI, hạ tầng dữ liệu lớn nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh.

Phần vốn phân bổ riêng cho đầu tư công nghệ, nền tảng số, AI, phù hợp với Đề án chuyển đổi số quốc gia.

Nguồn vốn ngân hàng dành riêng cho các chương trình cho vay ưu đãi theo chính sách của NHNN như tín dụng nông nghiệp, DNNVV.

Phần vốn ngân hàng mẹ phân bổ cho công ty con hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

Vốn mà ngân hàng phân bổ cho công ty con hoạt động bảo hiểm, chịu sự điều chỉnh của cả quy định ngân hàng và bảo hiểm.

Vốn phân bổ cho các khoản góp vốn vào công ty liên doanh và liên kết theo tỷ lệ sở hữu và quy định hiện hành.

Vốn yêu cầu cho các tài sản nắm giữ đến đáo hạn, chủ yếu phục vụ hoạt động cho vay và đầu tư dài hạn.