Thuật ngữ: Quản lý vốn

Nghị quyết của ĐHĐCĐ với tỷ lệ biểu quyết tối thiểu theo luật định để thông qua phương án tăng vốn điều lệ và phát hành cổ phiếu mới.

Là các khoản đầu tư vượt ngưỡng vào ngân hàng khác, tổ chức tài chính, bảo hiểm phải trừ khỏi vốn. Việc khấu trừ áp dụng cho cả đầu tư trực tiếp và gián tiếp theo Thông tư hướng dẫn.

Phân bổ vốn từ công ty mẹ cho công ty con, phải được khấu trừ trong tính toán vốn hợp nhất.

Phân tích tỷ trọng vốn cấp 1 cao, phụ thuộc lớn vào lợi nhuận giữ lại và hạn chế tiếp cận thị trường vốn dài hạn của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Cơ chế chuyển đổi công cụ vốn lai thành cổ phiếu phổ thông khi xảy ra sự kiện kích hoạt, làm tăng CET1 tại thời điểm đó.

Cơ chế tự động giảm mệnh giá công cụ vốn khi vốn CET1 xuống dưới ngưỡng kích hoạt, giúp ngân hàng tái hấp thụ tổn thất.

Tờ trình phương án tăng vốn điều lệ trình NHNN phê duyệt kèm theo phương thức huy động và tiến độ thực hiện.

Mức đệm 50% phụ phí G-SIB áp dụng cho tỷ lệ đòn bẩy, yêu cầu đối với ngân hàng toàn cầu quan trọng nhất.

Mức vốn bổ sung bắt buộc đối với các ngân hàng được NHNN xác định là ngân hàng quan trọng hệ thống, dựa trên mức độ ảnh hưởng toàn hệ thống.

Mức đệm vốn bắt buộc được thiết lập dựa trên kết quả stress test DFAST/CCAR, áp dụng cho ngân hàng lớn tại Mỹ.

Bộ đệm bổ sung vào hệ số đòn bẩy tối thiểu đối với ngân hàng có tầm quan trọng hệ thống trong nước (D-SIB).

Định giá chuyển giao vốn là cơ chế tính giá giữa khối huy động và khối sử dụng vốn, giúp phân bổ vốn và đo lường biên lãi ròng hợp lý.

Cơ chế tính giá chuyển vốn giữa các chi nhánh/trung tâm lợi nhuận, đảm bảo phân bổ vốn phản ánh đúng chi phí cơ hội và rủi ro.

Phương pháp định giá (chiết khấu dòng tiền, so sánh P/E, tài sản ròng) để xác định giá phát hành cổ phiếu mới hợp lý.

Phương pháp định giá cổ phiếu phát hành thêm theo giá trị sổ sách, giá thị trường hoặc bình quân 30 ngày, đảm bảo không thấp hơn mệnh giá theo Luật Doanh nghiệp.

Phương pháp chiết khấu dòng tiền tương lai về hiện tại, áp dụng cho định giá cổ phần phát hành khi ngân hàng có dòng tiền ổn định và dự báo được.

Phương pháp định giá dựa trên tỷ số giá thị trường trên giá trị sổ sách, thường dùng cho ngân hàng do tài sản ròng phản ánh đúng giá trị doanh nghiệp.

Quá trình xác định giá trị doanh nghiệp để tính toán giá phát hành hợp lý cho cổ phiếu mới khi thực hiện tăng vốn.

Xác định giá trị doanh nghiệp hợp lý làm cơ sở tính giá phát hành cổ phiếu khi tăng vốn.

Phương pháp tính lãi suất chuyển vốn nội bộ tách biệt rủi ro lãi suất khỏi bộ phận kinh doanh, giúp đo lường hiệu quả sử dụng vốn.

Quy trình định giá bởi tổ chức thẩm định độc lập đối với tài sản phi tiền tệ khi cổ đông dùng để góp vốn vào ngân hàng.

Mức vốn kinh tế chuẩn được giao cho từng sản phẩm, làm cơ sở đánh giá hiệu quả và định giá bán.

Định mức vốn tối thiểu phải phân bổ cho từng nghiệp vụ (tín dụng, giao dịch ngoại hối, ngân quỹ, dịch vụ phái sinh) theo mức rủi ro tương ứng.

Đối chiếu vốn kế toán và vốn Basel giúp giải trình khác biệt do áp dụng giảm trừ, khấu hao và chuyển đổi theo Thông tư 41/2016 và IFRS 9.

Mức thay đổi của tỷ lệ an toàn vốn khi lãi suất thị trường biến động, ảnh hưởng đến giá trị danh mục trái phiếu và chi phí vốn FTP.

Mỗi lần phát hành cổ phiếu riêng biệt trong một chương trình tăng vốn tổng thể, có khối lượng và thời điểm thực hiện xác định.

Ủy ban Chiến lược và Quản lý Vốn là tiểu ban của HĐQT, họp định kỳ để thẩm định các quyết định phát hành vốn lớn và chiến lược phân bổ vốn dài hạn.

Hội đồng chuyên trách điều phối giữa tài sản có (cho vay) và tài sản nợ (huy động vốn) để tối ưu hóa rủi ro lãi suất và thanh khoản.

Tiểu ban chuyên trách do HĐQT hoặc Tổng Giám đốc thành lập, chịu trách nhiệm xem xét và ra quyết định về chiến lược và phân bổ vốn.

Ủy ban chuyên trách trực thuộc HĐQT, chịu trách nhiệm giám sát chiến lược vốn, phê duyệt khung ICAAP và quyết định phát hành vốn.