Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Mối liên hệ giữa việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo IFRS 9 hoặc Thông tư 02/2023 với mức vốn CET1 khả dụng của ngân hàng.

Là khung chính sách nội bộ quy định tỷ lệ chia cổ tức tiền mặt và phần giữ lại để tái đầu tư, gắn với mục tiêu tăng trưởng vốn.

Chương trình phát hành cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên ngân hàng với giá ưu đãi, nhằm gắn kết lợi ích nhân viên với cổ đông và khuyến khích gắn bó lâu dài.

Chương trình phát hành cổ phiếu thưởng cho nhân viên, khi thực hiện sẽ tạo thêm cổ phiếu mới dẫn đến pha loãng vốn chủ sở hữu và giảm EPS.

Chương trình phát hành cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên ngân hàng, giúp tăng vốn chủ sở hữu và gắn lợi ích nhân viên với cổ đông.

Chương trình mua cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên, làm tăng vốn cổ phần nhưng cần đánh giá kỹ tác động pha loãng và chi phí phát hành.

Phát hành cổ phiếu cho nhân viên có thể làm tăng vốn CET1 nếu đáp ứng tiêu chuẩn công cụ vốn.

Chỉ số chất lượng vốn phản ánh tỷ trọng vốn cấp 1 hạt nhân (CET1) trong tổng vốn pháp định, chỉ số càng cao thể hiện chất lượng vốn càng tốt.

Chỉ số KPI tổng hợp đánh giá chất lượng phân bổ vốn cho các danh mục và đơn vị kinh doanh trong ngân hàng.

Các khoản đầu tư vào chứng khoán của tổ chức tài chính khác mà ngân hàng phải khấu trừ khỏi vốn tự có theo quy định.

Sử dụng phương pháp securitization để chuyển danh mục tín dụng ra khỏi bảng cân đối, qua đó giảm RWA và giải phóng vốn.

Cost of Equity là chi phí chỉ dành cho vốn cổ phần (CAPM); Cost of Capital bao gồm cả chi phí nợ, thường dùng WACC cho toàn bộ vốn.

Nguyên tắc đảm bảo sự cân đối giữa vốn tự có và nguồn vốn huy động để duy trì thanh khoản.

Nghĩa vụ công khai hóa thông tin về cơ cấu vốn và chiến lược quản lý vốn của ngân hàng theo quy định NHNN.

Nghĩa vụ công bố thông tin về phương án tăng vốn, thời gian chào bán và kết quả phát hành theo quy định UBCK và NHNN.

Trái phiếu tự động chuyển đổi thành cổ phiếu khi tỷ lệ vốn của ngân hàng phát hành chạm ngưỡng kích hoạt quy định trước.

Trái phiếu có khả năng chuyển đổi bắt buộc thành cổ phiếu khi tỷ lệ CAR giảm xuống dưới mức quy định, giúp hấp thụ lỗ tự động.

Các khoản nợ có thể bị ghi giảm hoặc chuyển đổi thành vốn khi ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.

Công cụ tài chính cho phép phân bổ lỗ cho các chủ nợ theo thứ tự ưu tiên khi giải quyết ngân hàng.

Là các công cụ vốn lai có khả năng giảm giá trị hoặc chuyển đổi thành cổ phiếu khi ngân hàng đạt ngưỡng trigger theo quy định Basel.

Các công cụ nợ thứ cấp có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 5 năm và khả năng hấp thụ lỗ khi ngân hàng không thể tiếp tục hoạt động.

Chứng khoán có thể chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông khi điều kiện kích hoạt xảy ra, được tính vào AT1 hoặc Tier 2.

Các công cụ vốn có điều khoản giảm vốn hoặc chuyển đổi tự động khi ngân hàng đạt ngưỡng kích hoạt.

Công cụ tài chính kết hợp đặc điểm của cả nợ và vốn, có khả năng chuyển đổi hoặc ghi nhận lỗ, thường được phát hành dưới dạng trái phiếu AT1.

Chứng khoán kết hợp đặc điểm của nợ và vốn, được NHNN công nhận một phần là vốn tự có nếu đáp ứng điều kiện pháp lý.

Công cụ vốn kết hợp đặc điểm của cả nợ và vốn, có khả năng chuyển đổi hoặc khấu hao khi đạt điều kiện kích hoạt.

Công cụ vốn tự động chuyển đổi thành vốn cổ phần khi vốn ngân hàng xuống dưới ngưỡng kích hoạt đã định trước.

Công cụ vốn không có kỳ hạn đáo hạn, có thể được tính vào vốn AT1 nếu đáp ứng tiêu chuẩn Basel III về khả năng hấp thụ lỗ.

Công cụ vốn đã được NHNN thẩm định đủ điều kiện, giúp ngân hàng phát hành nhanh khi cần tăng vốn khẩn cấp.

Các công cụ tài chính đáp ứng đầy đủ tiêu chí của Basel III để được tính vào vốn cấp 1 hoặc vốn cấp 2.