Thuật ngữ: Quản lý vốn

Vốn phục vụ cho các hoạt động nghiệp vụ hàng ngày của ngân hàng.

Nguồn vốn tự có được huy động thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu dài hạn hoặc các công cụ vốn trên thị trường chứng khoán.

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng cá nhân và tổ chức, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn của NHTM Việt Nam.

Vốn huy động thông qua phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng trên thị trường.

Vốn huy động từ tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng lớn, trong khi vốn tự có chỉ chiếm 8-12% tổng nguồn vốn ngân hàng Việt Nam.

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng cá nhân, thường có chi phí thấp và ổn định.

Nguồn vốn ngắn hạn và trung hạn ngân hàng vay từ các TCTD khác trên thị trường liên ngân hàng, dùng để bổ sung thanh khoản.

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi của doanh nghiệp, tổ chức tài chính và các định chế.

Công cụ vốn kết hợp đặc tính của cả nợ và vốn cổ phần, có khả năng hấp thụ tổn thất như vốn nhưng vẫn trả lãi định kỳ, được NHNN công nhận một phần trong vốn cấp 2.

Việc chuyển một phần lợi nhuận sau thuế vào vốn điều lệ hoặc quỹ dự trữ thay vì chi trả cổ tức, giúp tăng vốn nội sinh.

Việc chuyển toàn bộ hoặc một phần lợi nhuận sau thuế thành vốn cổ phần thay vì chi trả cổ tức bằng tiền.

Vốn hạch toán phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo chuẩn IFRS, trong khi vốn kinh tế là mức vốn ước tính để hấp thụ tổn thất bất ngờ theo một mức độ tin cậy nhất định do ngân hàng tự thiết lập.

Loại vốn có khả năng gánh chịu tổn thất khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính, bao gồm cả vốn tiếp tục hoạt động và vốn xử lý phá sản.

Vốn có khả năng hấp thụ lỗ khi ngân hàng vẫn tiếp tục hoạt động, bao gồm CET1 và một phần AT1.

Vốn có khả năng hấp thụ lỗ trong tình huống phá sản hoặc giải thể, tiêu biểu là TLAC theo tiêu chuẩn FSB.

Vốn hỗn hợp là công cụ vừa có đặc điểm nợ vừa có đặc điểm vốn chủ sở hữu, được công nhận vào vốn cấp 1 bổ sung hoặc vốn cấp 2 tùy đặc tính.

Mức vốn tự có tính trên phạm vi toàn tập đoàn ngân hàng, bao gồm ngân hàng mẹ và các công ty con.

Tổng vốn tự có tính trên phạm vi hợp nhất toàn hệ thống ngân hàng mẹ - con, dùng để báo cáo giám sát an toàn vốn.

Mức vốn được tính trên phạm vi toàn tập đoàn ngân hàng, bao gồm ngân hàng mẹ và các công ty con, công ty liên kết theo chuẩn mực kế toán hợp nhất.

So sánh giữa mức vốn tính trên phạm vi toàn tập đoàn và mức vốn tại từng ngân hàng thành viên, công ty con.

Phân biệt nguồn vốn hữu cơ sinh ra từ lợi nhuận giữ lại với vốn huy động từ phát hành cổ phiếu mới, trái phiếu vốn hoặc vốn góp bổ sung của cổ đông.

So sánh giữa nguồn vốn được tạo ra nội bộ từ lợi nhuận giữ lại và nguồn vốn huy động từ thị trường thông qua phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu vốn.

Phân biệt giữa vốn có cơ sở tài sản hữu hình và vốn gắn với tài sản vô hình, ảnh hưởng đến khả năng hấp thụ tổn thất.

Công cụ vốn vĩnh viễn không có ngày đáo hạn, chỉ chấm dứt khi ngân hàng quyết định mua lại; có thể được tính vào vốn cấp 1 hoặc cấp 2 tùy điều kiện.

Phần vốn tự có chưa được gán cho bất kỳ đơn vị kinh doanh nào, thường được giữ làm bộ đệm dự phòng chiến lược.

Phần vốn tự có còn dư sau khi trừ các yêu cầu vốn tối thiểu và các bộ đệm vốn bắt buộc, dùng để cấp tín dụng và phát triển kinh doanh.

Phần vốn tự có còn lại sau khi trừ các yêu cầu vốn bắt buộc, được dùng để mở rộng kinh doanh và đầu tư chiến lược.

Phần vốn còn lại sau khi đã trừ các yêu cầu vốn tối thiểu, bộ đệm và vốn dự phòng, được dùng để phân bổ cho các đơn vị kinh doanh.

Phần vốn CET1 còn dư sau khi trừ các biên hộ bắt buộc, được phép dùng để chi trả cổ tức, mua lại cổ phiếu hoặc thưởng cổ phiếu mà không vi phạm yêu cầu vốn tối thiểu.

Phần vốn chủ sở hữu ngân hàng được phép dùng để trả cổ tức hoặc phân phối lợi nhuận sau khi đã trừ các khoản dự trữ bắt buộc và đáp ứng yêu cầu CAR.