Thuật ngữ: Quản lý vốn

Basel IV (còn gọi Basel III endgame) thay đổi cách tính RWA, tăng yêu cầu vốn đặc biệt cho rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động. NHTM Việt Nam cần chuẩn bị lộ trình tăng vốn từ 2025–2030.

IFRS 9 thay đổi cách phân loại và trích lập dự phòng, ảnh hưởng trực tiếp đến vốn tự có và RWA. Ngân hàng phải áp dụng chế độ phân bổ theo pha theo quy định NHNN.

Việc áp dụng IFRS 9 với mô hình tổn thất tín dụng kỳ vọng (ECL) 3 giai đoạn làm tăng trích lập dự phòng ban đầu, qua đó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận giữ lại và vốn CET1.

Chi trả cổ tức bằng tiền làm giảm vốn CET1 và có thể khiến CAR rơi xuống ngưỡng cảnh báo, vì vậy cần được phê duyệt dựa trên kế hoạch vốn cả năm.

Việc trích lập dự phòng làm giảm lợi nhuận giữ lại, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến vốn CET1 và tỷ lệ CAR của ngân hàng.

Lợi nhuận chưa phân phối (sau khi trích lập quỹ) là thành phần quan trọng của CET1, giúp tăng vốn tự nhiên thông qua tích lũy.

Phân tích ảnh hưởng của việc mua lại cổ phiếu quỹ đến vốn CET1, RWA và tỷ lệ CAR, đặc biệt khi ngân hàng đang ở gần ngưỡng pháp định tối thiểu.

Quy trình thu hồi vốn từ các khoản đầu tư đã đáo hạn hoặc thoái vốn để tái phân bổ cho nghiệp vụ ưu tiên có RAROC cao hơn.

Điều chỉnh tỷ trọng các thành phần vốn khi xảy ra biến động lớn như phát hành cổ phiếu mới, mua lại cổ phiếu hoặc đáo hạn công cụ vốn Tier 2.

Hoạt động điều chỉnh thành phần và tỷ trọng các công cụ vốn nhằm tối ưu chi phí vốn và nâng cao chất lượng vốn.

Quá trình điều chỉnh cơ cấu vốn bằng cách thay đổi tỷ trọng giữa vốn cấp 1, cấp 2 và nợ nhằm tối ưu chi phí vốn và đáp ứng yêu cầu an toàn vốn.

Quá trình xử lý các NHTM có CAR dưới ngưỡng quy định bằng cách sáp nhập, hợp nhất hoặc NHNN mua lại với mức giá 0 đồng.

Quá trình điều chỉnh cơ cấu vốn chủ sở hữu thông qua tăng/giảm vốn, chuyển đổi công cụ vốn, hoán đổi nợ thành vốn.

Hoạt động điều chỉnh cơ cấu vốn nhằm xử lý ngân hàng yếu kém hoặc khôi phục tỷ lệ an toàn vốn, thường đi kèm sáp nhập, hợp nhất hoặc chuyển giao bắt buộc.

Quy trình xử lý ngân hàng có CAR dưới ngưỡng an toàn, bao gồm tăng vốn cưỡng bức, sáp nhập, hoặc chuyển giao bắt buộc.

Là hoạt động điều chỉnh cơ cấu vốn sau khi hoàn tất sáp nhập hoặc hợp nhất, bao gồm phát hành thêm, hoán đổi cổ phiếu và tối ưu hóa vốn theo tỷ lệ an toàn.

Mua lại cổ phiếu quỹ giúp giảm vốn điều lệ khi ngân hàng dư thừa vốn hoặc muốn điều chỉnh cơ cấu. Giao dịch phải tuân thủ Nghị định 60/2015 và Thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Quá trình tái cơ cấu vốn bắt buộc đối với ngân hàng có CAR dưới ngưỡng, bao gồm phát hành cổ phiếu mới, chuyển đổi nợ hoặc bơm vốn từ cổ đông.

Quá trình điều chỉnh cơ cấu vốn điều lệ thông qua tăng hoặc giảm vốn theo nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông.

Quy trình hội sở chính bổ sung vốn cho chi nhánh khi chi nhánh thiếu vốn hoặc vi phạm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.

Điều chỉnh tỷ trọng giữa vốn cấp 1, cấp 2 và các công cụ vốn khác nhằm tối ưu chi phí vốn và tuân thủ quy định.

Tái cấu trúc cơ cấu vốn bao gồm hoán đổi giữa vốn cấp 1, vốn cấp 2 và nợ dài hạn để tối ưu chi phí vốn và duy trì hệ số CAR mục tiêu.

Hoạt động điều chỉnh cơ cấu các công cụ vốn (cổ phiếu, trái phiếu Tier 2, hybrid) nhằm tối ưu chi phí và chất lượng vốn.

Điều chỉnh cơ cấu tài sản có rủi ro sang tài sản có trọng số rủi ro thấp nhằm tối ưu hóa CAR mà không cần tăng vốn.

Quá trình điều chỉnh cơ cấu các thành phần vốn (Tier 1, Tier 2, nợ dài hạn) nhằm cải thiện chất lượng vốn hoặc giảm chi phí sử dụng vốn.

Điều chỉnh cơ cấu vốn giữa các cổ đông thông qua chào bán, mua lại hoặc chuyển nhượng cổ phần nhằm tăng cường năng lực tài chính.

Quá trình cơ cấu lại vốn của ngân hàng đang gặp khó khăn tài chính, bao gồm bơm vốn mới, giảm vốn hoặc sáp nhập theo phương án được NHNN phê duyệt.

Quy trình ngân hàng sắp xếp lại các tầng vốn, giảm cổ tức, phát hành công cụ mới hoặc chuyển đổi nợ để phục hồi CAR.

Quá trình điều chỉnh cơ cấu vốn giữa công ty mẹ và các công ty con nhằm tối ưu hóa việc sử dụng vốn trong toàn tập đoàn ngân hàng.

Quá trình điều chỉnh hạn mức vốn giữa các chi nhánh, khối kinh doanh theo định kỳ dựa trên hiệu quả sử dụng vốn thực tế.