Thư viện thuật ngữ ngân hàng

Trốn thuế là hành vi cố tình trốn tránh nghĩa vụ thuế với thủ đoạn gian dối; gian lận thuế là hành vi sử dụng hóa đơn, chứng từ khống để giảm nghĩa vụ thuế.

Việc ngân hàng tuân theo toàn bộ quy định pháp luật và văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.

Việc tổ chức tín dụng tuân thủ các quy định pháp luật về tiền tệ, tín dụng, phòng chống rửa tiền, bảo vệ khách hàng, báo cáo tài chính. Bộ phận Compliance trong ngân hàng chịu trách nhiệm giám sát tuân thủ.

Tài khoản ngân hàng không phát sinh giao dịch trong một thời gian dài (thường 12 tháng trở lên), thuộc diện quản lý đặc biệt và có thể bị chuyển sang Ngân hàng Nhà nước.

Là tài khoản đăng nhập trên Cổng thuế điện tử để người nộp thuế thực hiện khai thuế, nộp thuế, tra cứu nghĩa vụ thuế trực tuyến. Tài khoản được cấp khi đăng ký thuế và bảo mật bằng chữ ký số hoặc mã OTP.

Việc cung cấp hoặc thu gom tài sản cho cá nhân, tổ chức khủng bố, ngân hàng phải giám sát và báo cáo giao dịch đáng ngờ theo quy định phòng chống rửa tiền.

Quá trình tổ chức lại cơ cấu quản trị, tài chính, hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.

Cơ quan xét xử chuyên giải quyết các tranh chấp về kinh doanh, thương mại giữa cá nhân, tổ chức có đăng ký kinh doanh.

Cơ quan xét xử của nước CHXHCN Việt Nam gồm cấp huyện, tỉnh và Tòa án nhân dân tối cao.

Địa vị pháp lý của ngân hàng là pháp nhân độc lập, hoạt động theo Luật TCTD và giấy phép của NHNN.

Hoạt động cung cấp ý kiến pháp lý, hướng dẫn áp dụng pháp luật cho khách hàng do luật sư và tổ chức hành nghề thực hiện.

Dịch vụ tư vấn pháp lý về thuế cho doanh nghiệp và cá nhân, bao gồm lập kế hoạch thuế, hoàn thuế, quyết toán thuế và giải quyết tranh chấp với cơ quan thuế.

Tư vấn thuế là hoạt động tư vấn các vấn đề về thuế, còn đại lý thuế là đại diện theo ủy quyền để thực hiện nghĩa vụ thuế hộ người nộp thuế. Cả hai đều phải đăng ký kinh doanh dịch vụ thuế theo quy định.

Biện pháp cưỡng chế người nộp thuế chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế bị cấm xuất cảnh theo quy định tại Điều 21 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

Việc tổ chức trả thu nhập khấu trừ thuế TNCN theo tỷ lệ tạm tính trong kỳ trả thu nhập, sau đó quyết toán lại theo số thuế thực tế phải nộp cả năm.

Là việc tổ chức trả thu nhập khấu trừ một phần tiền lương, tiền công để nộp thuế TNCN thay cho cá nhân có thu nhập. Mức tạm khấu trừ 10% áp dụng với cá nhân cư trú chưa đăng ký mã số thuế.

Việc doanh nghiệp thông báo tạm dừng hoạt động có thời hạn cho cơ quan đăng ký kinh doanh và cơ quan thuế, tối đa không quá 1 năm.

Số thuế nộp theo định kỳ tháng hoặc quý để tạm thu, sau đó quyết toán lại theo năm nếu có chênh lệch phát sinh.

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương tạm nộp thuế theo tháng hoặc quý, sau đó quyết toán lại với cơ quan thuế khi kết thúc năm.

Doanh nghiệp tạm nộp thuế TNDN theo quý, số tạm nộp được quyết toán khi kết thúc năm tài chính.

Quyền của công dân báo cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền về hành vi vi phạm pháp luật của cơ quan, tổ chức, cá nhân.

Trình tự thủ tục giải quyết các vụ án hành chính tại Tòa án, bao gồm khiếu kiện quyết định hành chính về thuế, hành chính khác.

Quy trình giải quyết tranh chấp thông qua Trọng tài theo Luật Trọng tài thương mại 2010.

Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, đại lý thuế, được Bộ Tài chính cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thuế.

Công ty kiểm toán được chấp thuận kiểm toán báo cáo tài chính cho đơn vị có lợi ích công chúng theo luật định.

Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, chịu các quy định riêng về thuế, kế toán và chế độ báo cáo so với doanh nghiệp trong nước.

Ngân hàng, tổ chức tín dụng được khấu trừ và nộp thuế thay cho khách hàng đối với các khoản thu nhập phát sinh từ giao dịch với ngân hàng.

Hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa, bị truy cứu theo Điều 188 Bộ luật Hình sự 2015.

Hành vi nguy hiểm cho xã hội được quy định trong Bộ luật Hình sự, do người có năng lực trách nhiệm hình sự thực hiện.

Hành vi rửa tiền với giá trị bất hợp pháp lớn bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 324 Bộ luật Hình sự 2015. Khung hình phạt tối đa đến 20 năm tù hoặc tù chung thân tùy mức độ.