Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Liệt kê các bảo lãnh, cam kết cấp tín dụng và nghĩa vụ tiềm ẩn chưa ghi nhận vào bảng cân đối kế toán.

Các thuyết minh bắt buộc phải trình bày trong BCTC theo chuẩn mực kế toán về rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất.

Chi tiết cơ cấu vốn tự có gồm vốn cấp 1 (CET1, AT1) và vốn cấp 2, các khoản điều chỉnh khỏi vốn theo Basel III.

Báo cáo chi tiết các nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng, phát hành giấy tờ có giá, vay NHNN và vay các TCTD khác.

Tổng hợp quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài, bao gồm thỏa thuận tài khoản Nostro và Vostro.

Báo cáo tổng hợp số dư tiền mặt, tiền gửi tại NHNN và tiền gửi thanh toán tại các TCTD khác tại thời điểm đóng cửa ngày giao dịch.

Theo dõi biến động tiền mặt tại quỹ và tài khoản thanh toán để đảm bảo đáp ứng nhu cầu chi trả.

Dự toán chi tiết thu chi tiền trong ngắn hạn, giúp ngân hàng chủ động quản lý thanh khoản và đáp ứng nhu cầu chi trả.

Trình bày quy trình và kết quả phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng, huy động vốn qua sàn HoSE, HNX, UPCoM.

So sánh kết quả kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập nhằm đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật.

Báo cáo các khoản nợ xấu đã bán cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam VAMC theo Nghị quyết 42.

Theo dõi các khoản nợ xấu đã bán cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam.

Báo cáo tổng hợp tình hình nợ xấu NPL theo nhóm nợ, ngành kinh tế và chi nhánh, cung cấp dữ liệu cho ban quản lý và NHNN giám sát chất lượng tín dụng.

Tổng hợp các khoản nợ phải trả có thời hạn trên 12 tháng bao gồm trái phiếu dài hạn.

Danh mục các khoản nợ chưa có sự gia tăng đáng kể rủi ro tín dụng kể từ ghi nhận ban đầu. Dự phòng theo tổn thất 12 tháng.

Danh mục nợ có sự gia tăng đáng kể rủi ro tín dụng nhưng chưa xảy ra tổn thất thực tế. Dự phòng theo tổn thất suốt đời và áp dụng lãi suất hiệu dụng.

Danh mục nợ đã vỡ nợ (credit-impaired), tương đương nhóm 3-5 theo Thông tư 02. Thu nhập lãi ghi nhận trên giá trị thuần sau dự phòng.

Tổng hợp các cam kết, bảo lãnh và thư tín dụng chưa phải là nợ trên bảng cân đối.

Tổng hợp các khoản nợ phải trả trong vòng 12 tháng của ngân hàng.

Hệ số đòn bẩy tài chính so sánh tổng nợ phải trả với vốn chủ sở hữu, đánh giá mức độ rủi ro cơ cấu vốn.

Báo cáo phân loại các khoản nợ phải trả theo kỳ hạn đáo hạn còn lại, phục vụ quản trị rủi ro thanh khoản theo Thông tư 13/2018.

Phân loại các khoản nợ theo kỳ hạn đáo hạn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để quản trị thanh khoản.

Báo cáo các khoản nợ phải trả tài chính nắm giữ cho mục đích kinh doanh hoặc có chỉ định ban đầu theo FVTPL.

Thống kê các khoản vay đã quá hạn trả gốc và lãi, làm cơ sở phân loại nợ và tính toán mức trích lập dự phòng.

Báo cáo chi tiết các khoản nợ quá hạn được phân loại theo 5 nhóm nợ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN và Thông tư 02/2023/TT-NHNN.

Báo cáo chi tiết nợ quá hạn phân loại theo kỳ hạn gốc (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) và loại khách hàng.

Công khai các khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ bảo lãnh, cam kết ngoại bảng, kiện tụng đang trong quá trình giải quyết.

Tổng hợp các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi theo Thông tư 01/2020 và 03/2023/TT-NHNN. Giúp đánh giá chất lượng nợ sau cơ cấu.

Báo cáo thống kê các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo Thông tư 03/2021/TT-NHNN. Đây là chính sách đặc biệt hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 và suy thoái kinh tế.

Thống kê tỷ lệ nợ nhóm 3 đến nhóm 5 theo tiêu chí phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước.