Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Báo cáo phân bổ chi phí hoạt động chung (CNTT, nhân sự, quản lý) cho từng chi nhánh theo phương pháp đã thống nhất để tính hiệu quả từng đơn vị.

Báo cáo phân bổ chi phí hoạt động cho từng sản phẩm ngân hàng như cho vay, tiền gửi, thẻ, bancassurance để tính toán lợi nhuận theo sản phẩm.

Báo cáo phân bổ dần doanh thu nhận trước nhiều kỳ vào doanh thu hoạt động theo phương pháp đường thẳng hoặc phương pháp phù hợp với việc cung cấp dịch vụ.

Báo cáo phân bổ dần doanh thu phí nhận trước nhiều kỳ vào Báo cáo kết quả kinh doanh theo thời gian cung cấp dịch vụ.

Báo cáo ghi nhận doanh thu theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 về Doanh thu và thu nhập khác.

Báo cáo thuyết minh doanh thu được phân bổ theo từng khu vực địa lý (Hà Nội, TP.HCM, miền Trung...) theo yêu cầu của VAS 22.

Báo cáo phân bổ room tín dụng từ NHNN cho các chi nhánh, phòng ban theo ngành nghề và phân khúc khách hàng.

Báo cáo trích lập các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ phát triển và quỹ khen thưởng phúc lợi từ lợi nhuận sau thuế.

Thể hiện cách phân chia lợi nhuận sau thuế giữa chia cổ tức, trích quỹ và giữ lại tái đầu tư theo nghị quyết Đại hội đồng cổ đông.

Báo cáo phân bổ lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh theo VAS11 hoặc IFRS 3.

Báo cáo trình bày cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ FTP nhằm phân bổ rủi ro lãi suất và thanh khoản giữa các đơn vị kinh doanh của ngân hàng.

Báo cáo phân bổ vốn kinh tế cho từng đơn vị kinh doanh dựa trên mức độ rủi ro, hỗ trợ đánh giá hiệu quả sử dụng vốn.

Báo cáo phân loại tài sản tài chính theo ba cấp độ giá trị hợp lý: Level 1 (giá thị trường), Level 2 (dữ liệu quan sát được), Level 3 (mô hình nội bộ).

Báo cáo tài sản tài chính phân theo 3 cấp độ giá trị hợp lý theo IFRS 13: giá niêm yết, dữ liệu quan sát được và mô hình nội bộ.

Thuyết minh thông tin tài chính theo từng mảng kinh doanh hoặc địa lý của doanh nghiệp đa ngành, đa quốc gia.

Báo cáo tài chính tách riêng cho phân khúc doanh nghiệp vừa và nhỏ, phản ánh hiệu quả cho vay SME của ngân hàng.

Công khai kết quả kinh doanh theo từng phân khúc như khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, ngân hàng đầu tư và ngân hàng số.

Báo cáo kết quả kinh doanh phân theo vùng miền Bắc - Trung - Nam hoặc theo quốc gia đối với chi nhánh nước ngoài.

Báo cáo kết quả kinh doanh phân tách theo các vùng miền Bắc, Trung, Nam và khu vực nước ngoài, hỗ trợ ra quyết định phân bổ nguồn lực.

Báo cáo kết quả kinh doanh riêng cho phân khúc khách hàng cá nhân, bao gồm cho vay mua nhà, thẻ tín dụng và tiền gửi cá nhân.

Báo cáo doanh thu, tài sản và kết quả hoạt động theo khu vực địa lý như Hà Nội, TP HCM, miền Trung và khu vực quốc tế.

Ghi nhận các trường hợp thay đổi mô hình kinh doanh dẫn đến phân loại lại giữa FVTPL, FVOCI và amortized cost.

Báo cáo phân loại khoản vay thành 5 nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn, cần chú ý, dưới tiêu chuẩn, nghi ngờ, mất vốn) theo Thông tư 02/2023.

Báo cáo phân loại khoản vay theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ CIC của ngân hàng, từ đó xác định nhóm nợ, mức trích dự phòng phù hợp và quyết định cấp tín dụng.

Phân loại dư nợ cho vay thành 5 nhóm từ Nợ đủ tiêu chuẩn đến Nợ có khả năng mất vốn theo tiêu chí định lượng và định tính.

Phân loại dư nợ cho vay khách hàng theo 5 nhóm nợ (1-5) theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.

Phân nhóm nợ theo quy định NHNN (nhóm 1 đến nhóm 5) để xác định mức độ rủi ro và trích lập dự phòng phù hợp.

Báo cáo phân loại dư nợ cho vay theo 5 nhóm từ nợ đủ tiêu chuẩn đến nợ khả nghi với mức độ rủi ro tăng dần theo Thông tư 11/2021.

Đề xuất phương án phân chia lợi nhuận sau thuế giữa trích quỹ, chia cổ tức và lợi nhuận giữ lại.

Trình bày cách phân chia lợi nhuận ròng cho cổ đông, trích quỹ và lợi nhuận giữ lại theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông.