Thuật ngữ: Bảo lãnh

Cách ghi nhận các khoản bảo lãnh trong sổ sách kế toán ngân hàng theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, bao gồm theo dõi ngoại bảng và trích dự phòng rủi ro.

Là số tiền bảo lãnh tối đa mà ngân hàng cấp cho một khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, là cơ sở để phê duyệt từng khoản bảo lãnh cụ thể.

Tỷ lệ giữa tổng giá trị bảo lãnh đã phát hành so với vốn tự có của ngân hàng, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động bảo lãnh.

Hệ số dùng để tính tỷ lệ vốn an toàn mà ngân hàng phải trích đối với các khoản bảo lãnh theo quy định của NHNN, phụ thuộc vào loại bảo lãnh và mức độ rủi ro.

Tập hợp các tài liệu pháp lý, tài chính, hợp đồng gốc và chứng từ liên quan mà bên yêu cầu bảo lãnh phải cung cấp cho ngân hàng xem xét.

Tập hợp đầy đủ tài liệu pháp lý liên quan đến bảo lãnh bao gồm hợp đồng cơ sở, thư bảo lãnh, đơn yêu cầu và xác nhận ký quỹ.

Bộ hồ sơ khách hàng cung cấp cho ngân hàng gồm đơn yêu cầu bảo lãnh, hợp đồng gốc, tài liệu tài chính và tài liệu về tài sản đảm bảo.

Tập hợp tài liệu khách hàng cung cấp cho ngân hàng để đề nghị phát hành bảo lãnh, bao gồm hợp đồng gốc, báo cáo tài chính và phương án thực hiện.

Tập hợp chứng từ mà bên được bảo lãnh phải nộp cho ngân hàng phát hành để chứng minh yêu cầu thanh toán là hợp lệ.

Văn bản pháp lý ghi nhận thỏa thuận giữa ngân hàng bảo lãnh, bên yêu cầu bảo lãnh và bên được bảo lãnh về quyền, nghĩa vụ liên quan đến việc phát hành bảo lãnh.

Hợp đồng ký giữa ngân hàng đại lý với bên yêu cầu bảo lãnh để hoàn trả cho ngân hàng đã phát hành bảo lãnh gốc.

Hợp đồng ký kết giữa ngân hàng và khách hàng quy định điều kiện, hạn mức và phí cấp bảo lãnh trong một giai đoạn.

Là việc chấm dứt hiệu lực của chứng thư bảo lãnh trước thời hạn theo yêu cầu của bên yêu cầu bảo lãnh và có sự đồng ý của bên thụ hưởng.

Việc ngân hàng hủy bỏ thư bảo lãnh trước thời hạn khi phát hiện hành vi gian lận hoặc theo yêu cầu của bên yêu cầu bảo lãnh.

Quy tắc thực hành quốc tế về bảo lãnh dự phòng (Standby) do Viện Tài chính Thương mại Quốc tế ban hành năm 1998.

Quy trình bên thụ hưởng thực hiện đòi tiền theo bảo lãnh khi phát sinh vi phạm nghĩa vụ hợp đồng giữa các bên.

Là khoản tiền hoặc tài sản mà khách hàng phải gửi tại ngân hàng bảo lãnh theo tỷ lệ nhất định trước khi chứng thư bảo lãnh được phát hành nhằm giảm thiểu rủi ro.

Là hệ thống pháp luật được các bên thỏa thuận để điều chỉnh thư bảo lãnh. Đối với bảo lãnh quốc tế thường chọn luật Anh, New York hoặc URDG 758.

Hệ thống pháp luật được áp dụng để giải thích và xử lý các tranh chấp phát sinh từ thư bảo lãnh, thường là luật nước ngân hàng phát hành hoặc luật do các bên thoả thuận.

Tỷ lệ phần trăm hàng năm áp dụng để tính phí bảo lãnh, dao động tùy theo loại bảo lãnh, rủi ro khách hàng và thời hạn.

Yêu cầu bằng văn bản của bên thụ hưởng gửi đến ngân hàng bảo lãnh để yêu cầu thanh toán theo cam kết bảo lãnh khi xảy ra sự kiện vi phạm.

Trường hợp ngân hàng được miễn trách nhiệm bảo lãnh theo thỏa thuận hoặc quy định pháp luật, ví dụ do bên nhận không yêu cầu đúng hạn.

Biểu mẫu thư bảo lãnh chuẩn của ngân hàng hoặc theo quy định URDG 758, dùng làm cơ sở soạn thảo thư bảo lãnh cho từng giao dịch cụ thể.

Là số tiền tối đa mà ngân hàng bảo lãnh cam kết thanh toán cho bên thụ hưởng khi bảo lãnh được thực hiện, được ghi rõ trong chứng thư bảo lãnh.

Là nghĩa vụ pháp lý của ngân hàng bảo lãnh phải thanh toán cho bên thụ hưởng khi xảy ra sự kiện bảo lãnh hoặc theo yêu cầu đòi hợp lệ theo nội dung chứng thư bảo lãnh.

Bên bảo lãnh phải thông báo kịp thời cho bên yêu cầu bảo lãnh về việc nhận đòi bảo lãnh và các diễn biến liên quan để bên yêu cầu có biện pháp xử lý.

Ngày bảo lãnh bắt đầu có giá trị pháp lý, thường trùng hoặc sau ngày phát hành theo quy định trong thư bảo lãnh.

Ngày cuối cùng bảo lãnh có hiệu lực, sau ngày này ngân hàng không chịu trách nhiệm thanh toán trừ khi có thỏa thuận gia hạn.

Ngân hàng được ngân hàng phát hành chỉ định để thanh toán hoặc xử lý đòi bảo lãnh tại một quốc gia khác, giúp thuận tiện cho giao dịch bảo lãnh quốc tế.

Là ngân hàng ký phát và chịu trách nhiệm chính về chứng thư bảo lãnh, cam kết thanh toán cho bên thụ hưởng khi có yêu cầu đòi hợp lệ theo đúng điều kiện bảo lãnh.