Thuật ngữ: Quản lý vốn

Lượng vốn dự trữ chiến lược giúp ngân hàng hoạt động liên tục trong các tình huống khủng hoảng tài chính nghiêm trọng.

Công cụ vốn có cơ chế tự động chuyển đổi thành vốn cổ phần khi ngân hàng đạt ngưỡng kích hoạt rủi ro.

Quỹ dự trữ bắt buộc mà ngân hàng phải trích tối thiểu 5% lợi nhuận sau thuế hàng năm cho đến khi bằng 10% vốn điều lệ.

Phần vốn được trích lập dự phòng để đối phó với các tổn thất chưa xác định, góp phần tăng cường khả năng chống chịu của ngân hàng.

Lượng vốn dự phòng bổ sung để đối phó với tổn thất tài chính do rủi ro uy tín và truyền thông.

Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động tính theo phương pháp tiêu chuẩn hóa SMA, dựa trên bình quân doanh thu ba năm.

Mức vốn bổ sung để chống chịu rủi ro hệ thống của toàn ngành ngân hàng, thường được NHNN yêu cầu cho D-SIB.

Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường theo cách tiếp cận FRTB của Basel, thay thế phương pháp VAR truyền thống.

Vốn yêu cầu cho rủi ro tín dụng tính theo phương pháp xếp hạng nội bộ IRB, dựa trên xác suất vỡ nợ và tỷ lệ tổn thất.

Vốn bổ sung để bù đắp tổn thất gia tăng khi danh mục tín dụng tập trung vào một ngành, khách hàng hoặc khu vực.

Lượng vốn được tích lũy trong giai đoạn kinh tế thuận lợi để sử dụng khi suy thoái, hỗ trợ ổn định vốn theo chu kỳ.

Là phần vốn chưa được phân bổ cho danh mục rủi ro cụ thể, được sử dụng để hấp thụ các tổn thất phát sinh ngoài kế hoạch hoặc cho cơ hội kinh doanh mới.

Phần vốn dự phòng cao hơn mức tối thiểu theo quy định, phản ánh mức độ thận trọng trong quản lý vốn và khả năng chống chịu rủi ro của ngân hàng.

Vốn giữ lại ngoài yêu cầu pháp định để phục vụ mục tiêu chiến lược như M&A, mở rộng mạng lưới hoặc chuyển đổi số.

Dự trữ ngoại tệ quốc gia do NHNN quản lý, dùng để can thiệp thị trường và thanh toán quốc tế, liên quan mật thiết đến quản lý vốn.

RBC phản ánh rủi ro RWA, LBC giới hạn đòn bẩy tổng thể; Basel III yêu cầu ngân hàng duy trì đồng thời cả hai tỷ lệ.

Giá trị vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, làm cơ sở cho báo cáo tài chính và quyết toán thuế của ngân hàng.

Hình thức góp vốn điều lệ bằng bất động sản, máy móc thiết bị, giá trị thương hiệu hoặc tài sản khác có giá trị hợp pháp thay vì tiền mặt.

Phần vốn cổ đông đã đăng ký góp nhưng chưa thực góp đầy đủ, được theo dõi riêng và phải có lộ trình góp đủ theo quy định.

Trường hợp cổ đông không góp vốn đúng thời hạn cam kết, có thể bị phạt và chuyển nhượng phần vốn chưa góp.

Vốn góp từ nhà đầu tư nước ngoài theo cam kết WTO, giúp tăng vốn và chuyển giao công nghệ quản lý cho ngân hàng trong nước.

Vốn góp ban đầu khi thành lập ngân hàng, phải đáp ứng mức vốn pháp định tối thiểu theo quy định NHNN.

Phần vốn góp thêm từ cổ đông chiến lược trong nước hoặc nước ngoài, gắn với thoả thuận hợp tác dài hạn và phải được NHNN chấp thuận.

Phần vốn do nhà đầu tư nước ngoài góp vào ngân hàng Việt Nam theo cam kết WTO và quy định về sở hữu nước ngoài.

Phần vốn điều lệ do các cổ đông sáng lập ban đầu cam kết góp, thường chịu ràng buộc sở hữu tối thiểu trong thời gian nhất định.

Phần vốn chủ sở hữu thuộc cổ đông nắm giữ dưới 50% vốn điều lệ, được trình bày riêng trong báo cáo tài chính hợp nhất.

Chương trình phát hành cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên nhằm tăng vốn CET1 đồng thời gắn lợi ích dài hạn với cổ đông.

Khoản vốn chủ sở hữu mà ngân hàng góp vào các liên doanh tài chính hoặc ngân hàng liên doanh, được tính trong rủi ro tập trung vốn.

Phương thức cổ đông góp vốn thành nhiều đợt theo tiến độ thỏa thuận, giúp giảm áp lực dòng tiền và phù hợp kế hoạch kinh doanh.

Khoản góp vốn bổ sung của cổ đông sáng lập trong quá trình mở rộng quy mô vốn điều lệ.