Thuật ngữ: Quản lý vốn

So sánh hai thành phần vốn: Tier 1 gồm vốn cổ phần thường và vốn cổ phần ưu đãi vĩnh viễn có khả năng hấp thụ tổn thất cao hơn Tier 2 gồm trái phiếu kỳ hạn và quỹ dự trữ.

So sánh quy mô vốn Tier 2 hiện có với yêu cầu vốn và nợ có khả năng hấp thụ lỗ (MREL) áp dụng cho ngân hàng có tầm quan trọng hệ thống trong khuôn khổ phục hồi.

Ngược lại với vốn gầy, ngân hàng duy trì tỷ lệ vốn chủ sở hữu cao giúp tăng độ an toàn nhưng có thể làm giảm ROE và hiệu quả sử dụng vốn.

Phần vốn không thể chuyển giữa các pháp nhân trong tập đoàn ngân hàng do rào cản pháp lý hoặc rủi ro quốc gia sở tại, ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn hợp nhất.

Vốn bổ sung bao gồm vốn cấp 2 như trái phiếu dài hạn, quỹ dự trữ, dùng để bổ trợ cho vốn lõi trong việc đáp ứng yêu cầu an toàn vốn.

Là phần vốn bổ sung mà các ngân hàng được xác định là D-SIB phải duy trì theo quy định của NHNN, thường từ 1% đến 2% RWA.

Bao gồm các khoản nợ thứ cấp có kỳ hạn trên 5 năm và quỹ dự phòng tài sản có rủi ro, được dùng để bổ sung cho vốn cấp 1.

Phần lợi nhuận sau thuế được ĐHĐCĐ thông qua giữ lại để bổ sung vốn cấp 1 thông qua các quỹ dự trữ theo quy định.

Nguồn vốn bổ sung được trích từ các quỹ dự trữ phục vụ cho hoạt động ngân hàng.

Số vốn cổ đông cam kết góp theo đăng ký kinh doanh nhưng chưa góp thực tế, có thời hạn góp theo luật định.

Vốn cam kết ngoài bảng cân đối là phần vốn mà ngân hàng có thể phải bổ sung khi khách hàng sử dụng hết các cam kết tín dụng chưa rút vốn.

Vốn được phân bổ riêng cho các hoạt động kinh doanh đáp ứng tiêu chí môi trường, xã hội và quản trị doanh nghiệp.

Vốn tự có cần thiết để thực hiện hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng theo yêu cầu của NHNN.

Vốn dự phòng cho rủi ro lãi suất dựa trên phương pháp Economic Value of Equity, đo lường tác động của biến động lãi suất đến giá trị kinh tế vốn cổ đông.

Phần vốn từ vốn chủ sở hữu của ngân hàng mẹ phân bổ cho chi nhánh, do Ngân hàng mẹ cam kết và phải được NHNN chấp thuận.

Là phần vốn được phân bổ cho các chi nhánh hoạt động ở nước ngoài, phải tuân thủ quy định vốn của nước sở tại và quy định nước mẹ. Mức phân bổ phải đảm bảo CAR hợp nhất.

Phần vốn phân bổ riêng cho đầu tư công nghệ, nền tảng số, AI, phù hợp với Đề án chuyển đổi số quốc gia.

Nguồn vốn ngân hàng dành riêng cho các chương trình cho vay ưu đãi theo chính sách của NHNN như tín dụng nông nghiệp, DNNVV.

Phần vốn ngân hàng mẹ phân bổ cho công ty con hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

Vốn phân bổ cho các khoản góp vốn vào công ty liên doanh và liên kết theo tỷ lệ sở hữu và quy định hiện hành.

Vốn yêu cầu cho các tài sản nắm giữ đến đáo hạn, chủ yếu phục vụ hoạt động cho vay và đầu tư dài hạn.

Vốn dành cho các khoản cho vay bất động sản có trọng số rủi ro cao (150% theo Thông tư 41/2016 cho dự án BĐS).

Vốn phân bổ cho danh mục giao dịch (trading book) chịu rủi ro thị trường theo quy định Basel.

Vốn phân bổ cho danh mục ngân hàng (banking book) bao gồm các khoản cho vay, đầu tư nắm giữ đến đáo hạn.

Vốn phân bổ cho rủi ro đối tác và rủi ro thị trường phát sinh từ danh mục phái sinh của ngân hàng.

Vốn yêu cầu cho các vị thế nắm giữ ngắn hạn nhằm mục đích kinh doanh chênh lệch giá hoặc chào mua bán trên thị trường.

Vốn phân bổ ưu tiên cho các khoản cấp tín dụng vào lĩnh vực bảo vệ môi trường, năng lượng tái tạo và dự án bền vững.

Vốn dành cho danh mục đầu tư chứng khoán, có RWA theo trọng số rủi ro thị trường hoặc tín dụng đối tác.

Vốn phân bổ ưu đãi cho phân khúc doanh nghiệp nhỏ và vừa theo chính sách tín dụng ưu đãi của Chính phủ và NHNN.

Vốn yêu cầu cho hoạt động ví điện tử, cổng thanh toán, chuyển tiền liên ngân hàng và các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt.