Thuật ngữ: Quản lý vốn

Vốn bổ sung để bù đắp các tổn thất cực đoan vượt quá mức kỳ vọng, được tính theo phân phối tổn thất ở percentile 99.9%.

Lượng vốn dự trữ chiến lược giúp ngân hàng hoạt động liên tục trong các tình huống khủng hoảng tài chính nghiêm trọng.

Công cụ vốn có cơ chế tự động chuyển đổi thành vốn cổ phần khi ngân hàng đạt ngưỡng kích hoạt rủi ro.

Quỹ dự trữ bắt buộc mà ngân hàng phải trích tối thiểu 5% lợi nhuận sau thuế hàng năm cho đến khi bằng 10% vốn điều lệ.

Phần vốn được trích lập dự phòng để đối phó với các tổn thất chưa xác định, góp phần tăng cường khả năng chống chịu của ngân hàng.

Lượng vốn dự phòng bổ sung để đối phó với tổn thất tài chính do rủi ro uy tín và truyền thông.

Mức vốn bổ sung để chống chịu rủi ro hệ thống của toàn ngành ngân hàng, thường được NHNN yêu cầu cho D-SIB.

Vốn bổ sung để bù đắp tổn thất gia tăng khi danh mục tín dụng tập trung vào một ngành, khách hàng hoặc khu vực.

Lượng vốn được tích lũy trong giai đoạn kinh tế thuận lợi để sử dụng khi suy thoái, hỗ trợ ổn định vốn theo chu kỳ.

Là phần vốn chưa được phân bổ cho danh mục rủi ro cụ thể, được sử dụng để hấp thụ các tổn thất phát sinh ngoài kế hoạch hoặc cho cơ hội kinh doanh mới.

Phần vốn dự phòng cao hơn mức tối thiểu theo quy định, phản ánh mức độ thận trọng trong quản lý vốn và khả năng chống chịu rủi ro của ngân hàng.

Vốn giữ lại ngoài yêu cầu pháp định để phục vụ mục tiêu chiến lược như M&A, mở rộng mạng lưới hoặc chuyển đổi số.

Dự trữ ngoại tệ quốc gia do NHNN quản lý, dùng để can thiệp thị trường và thanh toán quốc tế, liên quan mật thiết đến quản lý vốn.

Giá trị vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, làm cơ sở cho báo cáo tài chính và quyết toán thuế của ngân hàng.

Hình thức góp vốn điều lệ bằng bất động sản, máy móc thiết bị, giá trị thương hiệu hoặc tài sản khác có giá trị hợp pháp thay vì tiền mặt.

Phần vốn góp thêm từ cổ đông chiến lược trong nước hoặc nước ngoài, gắn với thoả thuận hợp tác dài hạn và phải được NHNN chấp thuận.

Phần vốn do nhà đầu tư nước ngoài góp vào ngân hàng Việt Nam theo cam kết WTO và quy định về sở hữu nước ngoài.

Phần vốn điều lệ do các cổ đông sáng lập ban đầu cam kết góp, thường chịu ràng buộc sở hữu tối thiểu trong thời gian nhất định.

Phần vốn chủ sở hữu thuộc cổ đông nắm giữ dưới 50% vốn điều lệ, được trình bày riêng trong báo cáo tài chính hợp nhất.

Chương trình phát hành cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên nhằm tăng vốn CET1 đồng thời gắn lợi ích dài hạn với cổ đông.

Khoản vốn chủ sở hữu mà ngân hàng góp vào các liên doanh tài chính hoặc ngân hàng liên doanh, được tính trong rủi ro tập trung vốn.

Phần vốn thu được từ phát hành cổ phiếu vượt mệnh giá, được tính vào vốn cấp 1 của ngân hàng theo quy định.

Là phần vốn ngân hàng sử dụng để góp vốn thành lập hoặc mua cổ phần tại các công ty liên doanh, liên kết theo quy định về giới hạn đầu tư.

Hình thức tăng vốn bằng cách phát hành cổ phiếu thưởng từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, không huy động thêm tiền mặt từ cổ đông.

Vốn do Chính phủ cấp cho ngân hàng thương mại nhà nước thông qua Bộ Tài chính để tăng vốn điều lệ, thực hiện theo Nghị định và Quyết định của Thủ tướng.

Phần vốn ngân hàng đầu tư vào công ty con phải được khấu trừ theo quy định khi tính vốn tự có hợp nhất.

Khoản vốn góp vào công ty liên kết cần được xử lý theo phương pháp vốn chủ sở hữu trong báo cáo hợp nhất.

Tình trạng ngân hàng có tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp so với tổng tài sản, làm tăng rủi ro thanh khoản và giảm khả năng hấp thụ tổn thất bất ngờ.

Phần vốn bị khấu trừ khi ngân hàng nắm giữ tài sản vô hình theo quy định của Basel và Thông tư NHNN.

Vốn cấp 1 sau khi đã trừ các khoản khấu trừ bắt buộc theo quy định Basel, phản ánh năng lực hấp thụ lỗ thực tế.