Thuật ngữ: Quản lý vốn

Tiêu chí công nhận công cụ vốn cấp 2 gồm có thứ hạng nợ phụ, kỳ hạn tối thiểu 5 năm và khả năng hấp thụ lỗ khi thanh lý.

Trái phiếu thứ cấp phải có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 5 năm, không có điều khoản khuyến khích mua lại và chỉ được khấu hao theo thời gian trong 5 năm cuối.

Công cụ vốn không có thời hạn đáo hạn, có khả năng hấp thụ lỗ khi ngân hàng không thể tiếp tục hoạt động và đáp ứng các tiêu chí kỹ thuật theo Basel III.

Điều kiện giảm vốn điều lệ theo Luật các TCTD 2024 gồm: ngân hàng vẫn đảm bảo CAR, không lỗ lũy kế và được NHNN chấp thuận bằng văn bản.

Ngưỡng tỷ lệ CAR (thường 5,125%) khi chạm hoặc xuống dưới sẽ kích hoạt chuyển đổi trái phiếu AT1 thành cổ phiếu phổ thông hoặc ghi giảm vốn.

Các điều kiện khiến trái phiếu AT1 hoặc CoCo chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông, thường dựa trên tỷ lệ CET1.

Điều kiện được kích hoạt khi CAR xuống dưới ngưỡng, dẫn đến ghi giảm gốc, tăng lãi suất hoặc yêu cầu trả nợ trước hạn theo hợp đồng.

Luật Các TCTD 2024 quy định điều kiện về tỷ lệ an toàn vốn, chất lượng tài sản và trình tự phê duyệt khi ngân hàng thực hiện tăng vốn điều lệ.

Các yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn, nợ xấu, kết quả kinh doanh mà ngân hàng phải đáp ứng trước khi được NHNN chấp thuận tăng vốn.

Là tập hợp các yêu cầu mà ngân hàng phải đáp ứng để được NHNN chấp thuận tăng vốn điều lệ, bao gồm an toàn hoạt động, tỷ lệ nợ xấu và lộ trình thực hiện.

Yêu cầu về vốn điều lệ tối thiểu, nguồn gốc vốn hợp pháp, cơ cấu cổ đông phải đáp ứng để được NHNN cấp giấy phép thành lập ngân hàng.

Mức vốn bổ sung yêu cầu khi ngân hàng áp dụng cơ chế bù trừ thanh toán trên các hệ thống thanh toán liên ngân hàng.

Mức vốn pháp định và hệ số an toàn CAR tối thiểu mà ngân hàng phải duy trì liên tục trong 12 tháng gần nhất trước khi được NHNN chấp thuận mở chi nhánh mới.

Các điều kiện tiên quyết về tỷ lệ an toàn vốn, chất lượng tài sản và kết quả kinh doanh để được phép tăng vốn.

Ngưỡng kích hoạt chuyển đổi công cụ vốn AT1/Tier 2 thành vốn cổ phần khi cơ quan quản lý xác định ngân hàng không thể tiếp tục tồn tại.

Mức tỷ lệ an toàn vốn khi chạm ngưỡng sẽ kích hoạt tự động các hành động hạn chế phân bổ vốn hoặc tăng vốn khẩn cấp.

Ngưỡng tỷ lệ CAR mà khi chạm tới, các công cụ vốn AT1 sẽ tự động được hãm bớt hoặc chuyển đổi thành cổ phần phổ thông theo điều khoản phát hành.

Chỉ số lợi nhuận điều chỉnh rủi ro trên vốn kinh tế, dùng để so sánh hiệu quả sử dụng vốn giữa các đơn vị.

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, phản ánh khả năng sinh lời từ vốn của ngân hàng.

Rủi ro phát sinh khi các mô hình tính vốn nội bộ có sai sót, giả định không phù hợp hoặc dữ liệu đầu vào thiếu chính xác, làm sai lệch yêu cầu vốn.

Quy trình định lượng khả năng vốn bị suy giảm do các rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản và hoạt động.

Chương trình đào tạo chuyên sâu cho cán bộ Treasury, ALM và kiểm soát tuân thủ về Basel, ICAAP và quy trình vận hành vốn.

Phần định lượng của ICAAP bao gồm tính toán vốn nội bộ, stress test và mức CAR mục tiêu.

Phần định tính của ICAAP đánh giá khung quản trị, hệ thống kiểm soát và quy trình quản lý vốn.

Quá trình giám sát của NHNN đối với quản trị vốn nội bộ và rủi ro chưa được đo lường đầy đủ ở Pillar 1, có thể yêu cầu thêm vốn Pillar 2.

Quy trình giám sát và đánh giá của cơ quan quản lý về mức đủ vốn, bao gồm cả yêu cầu Pillar 2.

Đánh giá định kỳ cơ cấu thành phần vốn để đảm bảo tỷ trọng CET1 và AT1 phù hợp tiêu chuẩn Basel.

Quy trình kiểm tra định kỳ tính chính xác và ổn định của mô hình tính vốn do ngân hàng xây dựng.

Kiểm tra mức độ đáp ứng tiêu chuẩn Basel về khả năng hấp thụ tổn thất, tính liên tục và không phải trả nợ của vốn.

Phân tích khả năng hấp thụ tổn thất của từng thành phần vốn trong cơ cấu vốn.