Thuật ngữ: Báo cáo tài chính

Theo dõi doanh thu phí từ các hình thức bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh thanh toán.

Báo cáo phí thu từ khách hàng khi được cấp hạn mức tín dụng chưa sử dụng, phản ánh giá trị khai thác hiệu quả.

Báo cáo doanh thu phí từ hoạt động phân phối bảo hiểm qua kênh ngân hàng theo Thông tư 67/2019/TT-BTC.

Báo cáo chi tiết phí thu từ dịch vụ thanh toán trong nước, quốc tế, thẻ và các kênh số hóa.

Theo dõi các khoản chi phí đã trả nhưng phân bổ dưới 12 tháng như bảo hiểm, thuê văn phòng, phần mềm.

Báo cáo nội bộ về việc tuân thủ các quy định phòng chống rửa tiền theo Luật AML 2022, bao gồm nhận biết khách hàng và giao dịch đáng ngờ.

Báo cáo các khoản phơi nhiễm tín dụng vượt 10% vốn tự có, giới hạn tổng phơi nhiễm lớn theo Thông tư 41/2016.

Báo cáo các khoản nợ đã xóa được thu hồi trở lại ghi nhận vào thu nhập ngoài hoạt động tín dụng.

Báo cáo kế hoạch phục hồi (Recovery Plan) và kế hoạch giải quyết (Resolution Plan) theo Luật Phá sản TCTD 2017.

Báo cáo tổng hợp thu nhập chịu thuế, các khoản được trừ và ưu đãi để xác định số thuế TNDN phải nộp trong kỳ tính thuế, theo mẫu của cơ quan thuế Việt Nam.

Báo cáo quyết toán thuế TNDN, thuế GTGT và các loại thuế khác của ngân hàng cho cả năm tài chính, nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là 90 ngày sau khi kết thúc năm. Báo cáo phải được kiểm toán và xác nhận bởi công ty kiểm toán.

Tổng hợp chi phí đầu tư xây dựng hoàn thành, làm cơ sở ghi tăng tài sản cố định theo quy định hiện hành.

Ghi nhận phí quyền chọn và giá trị hợp lý của các hợp đồng option mua bán ngoại tệ theo giá thực hiện.

Báo cáo chi tiết chương trình quyền mua cổ phiếu ưu đãi cho nhân viên ngân hàng theo giá đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua, thường kéo dài 2-3 năm.

Phân biệt báo cáo quản trị nội bộ phục vụ điều hành và báo cáo tài chính chính thức theo chuẩn mực kế toán.

Báo cáo nội bộ cung cấp thông tin chi tiết cho ban lãnh đạo ra quyết định điều hành, không bắt buộc công bố.

Báo cáo định kỳ trình Đại hội đồng cổ đông trình bày cơ cấu quản trị, hoạt động HĐQT, Ban Kiểm soát và chính sách quản trị rủi ro.

Báo cáo trình bày các loại rủi ro trọng yếu, mức độ phơi nhiễm và chiến lược quản lý rủi ro của doanh nghiệp, thường đi kèm báo cáo thường niên.

Báo cáo tổng hợp các rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản và vận hành theo khung quản trị rủi ro ICAAP.

Báo cáo tổng hợp về hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động và rủi ro công nghệ thông tin.

Báo cáo tình hình trích lập và sử dụng quỹ bình ổn lãi suất của các ngân hàng thương mại nhà nước theo cơ chế NHNN.

Theo dõi việc trích lập quỹ dự phòng tài chính theo tỷ lệ doanh thu hàng năm theo quy định pháp luật.

Báo cáo tình hình trích lập quỹ dự trữ bắt buộc hàng năm với mức tối thiểu 10% lợi nhuận sau thuế theo quy định của NHNN.

Theo dõi quỹ bắt buộc trích từ lợi nhuận sau thuế theo quy định NHNN nhằm tăng cường năng lực tài chính.

Theo dõi trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ hàng năm theo Luật các tổ chức tín dụng.

Theo dõi trích lập và sử dụng quỹ khen thưởng, phúc lợi cho cán bộ nhân viên ngân hàng theo chính sách nội bộ.

Báo cáo trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi từ lợi nhuận sau thuế theo Đại hội đồng cổ đông phê duyệt.

Phản ánh quỹ trích từ lợi nhuận để mở rộng quy mô hoạt động, đầu tư công nghệ và phát triển sản phẩm mới.

Thuyết minh nghĩa vụ trợ cấp thôi việc cho nhân viên theo Bộ luật Lao động 2019 và IAS 19. Áp dụng phương pháp đơn vị tín dụng dự kiến để xác định nghĩa vụ.

Phản ánh việc sử dụng quỹ đầu tư phát triển để mở rộng quy mô hoạt động và đổi mới công nghệ ngân hàng.