Thuật ngữ: Thuế & Pháp luật

Văn bản do cơ quan thuế ban hành để ấn định thuế, xử phạt, cưỡng chế hoặc giải quyết các vấn đề về nghĩa vụ thuế.

Văn bản do cơ quan thuế ban hành để áp dụng biện pháp xử phạt đối với hành vi vi phạm pháp luật thuế của người nộp thuế.

Văn bản hành chính do cơ quan thuế ban hành để áp dụng hình thức phạt tiền, phạt bổ sung đối với hành vi vi phạm pháp luật thuế.

Quyết định do cơ quan thuế ban hành ấn định số thuế phải nộp khi người nộp thuế không khai hoặc khai không trung thực.

Các quyền được pháp luật bảo hộ như quyền yêu cầu giải thích, được bảo mật thông tin, khiếu nại, khởi kiện và được hoàn thuế khi nộp thừa.

Quyền của chủ sở hữu được pháp luật công nhận và bảo hộ đối với tài sản thuộc sở hữu của mình, bao gồm quyền chiếm hữu, sử dụng, định đoạt tài sản. Quy định chi tiết tại Chương XIII Bộ luật Dân sự 2015, là nền tảng cho các giao dịch bảo đảm.

Quà tặng là quà biếu tặng hợp pháp giữa cá nhân chịu thuế 10% nếu giá trị vượt 10 triệu đồng/lần. Riêng quà tặng là bất động sản chịu thuế 10% trên phần vượt 10 tỷ đồng.

Quy trình nhận diện, đánh giá và kiểm soát các rủi ro thuế nhằm tránh phạt vi phạm và tối ưu nghĩa vụ thuế.

Toàn bộ hoạt động đăng ký thuế, kê khai, ấn định, thu nộp, hoàn thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế đối với người nộp thuế.

Quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách do Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) quản lý nhằm chi trả khi ngân hàng phá sản.

Tổ chức tài chính nhà nước hoạt động không vì lợi nhuận, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi. DIV bảo vệ quyền lợi người gửi tiền và góp phần ổn định hệ thống ngân hàng.

Khả năng doanh nghiệp bị truy thu, phạt do kê khai sai hoặc không tuân thủ quy định pháp luật thuế trong hoạt động kinh doanh.

Rủi ro ngân hàng bị xử phạt do vi phạm pháp luật phòng chống rửa tiền, FATCA, giới hạn cho vay, tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II/III.

Nguy cơ người nộp thuế vi phạm quy định pháp luật thuế, dẫn đến bị truy thu, phạt, ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh.

Rửa tiền là che giấu nguồn gốc tài sản phạm pháp, còn trốn thuế là tránh nghĩa vụ nộp thuế - hai hành vi khác nhau nhưng thường liên quan chặt chẽ.

Báo cáo giao dịch đáng ngờ gửi Ngân hàng Nhà nước khi phát hiện giao dịch có dấu hiệu rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố.

Thuế TNCN đánh vào cá nhân có thu nhập với biểu thuế lũy tiến, còn thuế TNDN đánh vào lợi nhuận doanh nghiệp với thuế suất cố định 20%. Hai sắc thuế này có chung đặc điểm là thuế trực thu nhưng khác nhau về đối tượng và cách tính.

Phân biệt: sáp nhập (một doanh nghiệp hấp thụ doanh nghiệp khác) và hợp nhất (nhiều doanh nghiệp tạo thực thể pháp lý mới).

Séc không hợp lệ do vi phạm các điều kiện theo quy định pháp luật (séc giả, séc quá hạn, séc không đủ số dư...) theo Nghị định 26/2014/NĐ-CP về séc.

Sổ kế toán ghi chép chi tiết thuế GTGT đầu vào, đầu ra, thuế GTGT phải nộp theo từng kỳ tính thuế.

Sổ đỏ (giấy chứng nhận QSD đất) cấp trước 2008; sổ hồng cấp từ 2008 trở đi, cả hai đều là căn cứ pháp lý cho thế chấp ngân hàng.

Quyền của tổ chức, cá nhân đối với tài sản trí tuệ bao gồm quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp và quyền đối với giống cây trồng theo Luật Sở hữu trí tuệ 2005.

Việc các bên xác nhận, kết thúc hợp đồng, thanh toán nghĩa vụ còn lại và lập biên bản thanh lý khi hợp đồng đã hoàn thành.

Hoạt động của Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát tuân thủ pháp luật và an toàn hoạt động của TCTD.

Hoạt động thanh tra việc chấp hành pháp luật thuế của người nộp thuế do Thanh tra Bộ Tài chính hoặc Thanh tra Tổng cục Thuế thực hiện theo Luật Thanh tra 2010.

Thanh tra thuế thực hiện theo kế hoạch định kỳ hoặc đột xuất, kiểm tra thuế là hoạt động thường xuyên tại trụ sở người nộp thuế hoặc qua hồ sơ.

Hình thức thanh tra thuế tại trụ sở của doanh nghiệp, giúp cơ quan thuế xác minh sổ sách, hồ sơ và thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh.

Việc cập nhật thông tin đăng ký thuế khi doanh nghiệp thay đổi tên, địa chỉ, người đại diện, ngành nghề hoặc vốn điều lệ.

Giai đoạn tổ chức thi hành bản án, quyết định đã có hiệu lực pháp luật của Tòa án. Cơ quan thi hành án dân sự có thẩm quyền cưỡng chế thi hành nghĩa vụ dân sự.

Tổng thu nhập của cá nhân thuộc diện chịu thuế TNCN bao gồm tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư, chuyển nhượng, trúng thưởng và các khoản khác.